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现金日记账和银行存款日记账,必须采用订本式账簿。
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A.启用时,应详细登记账簿扉页的“账簿启用和经营人员一览表”
B.每一本账簿均应编号并详细记录其册数,共计页数和启用日期
C.调换记账人员,应立即换用账簿
D.账簿交接时,会计主管人员应该监交并签章
要求:计算各年应计提的坏账准备金额,并编制会计分录。
(1)3月2日,根据银行付款凭证第1号,支付上月未付材料款30000元。
(2)3月3日,根据银行收款凭证第1号,收到附属公司交来本月厂房租金的转账支票2000元。
(3)3月4日,根据银行付款凭证第2号,支付本月采购包装物的货款800元。
(4)3月5日,根据银行付款凭证第3号,从银行提取现金备用收到现金3000元。
(5)3月8日,根据银行收款凭证第2号,收到客户交来产品销货款50000元。
(6)3月13日,根据库存现金付款凭证第1号,用现金支付职工工资薪酬2500元。
(7)3月16日,根据库存现金付款凭证第2号,以现金200元购买办公用品。
(8)3月26日,根据银行付款凭证第4号,通过银行转账支付本月车间水电费6400元。
(9)3月28日,根据库存现金收款凭证第1号,取得出售废旧物资现金300元。
(10)3月29日,根据银行付款凭证第5号,转账支付固定资产修理费1400元。
(11)3月30日,根据库存现金付款凭证第3号,职工李红预借差旅费800元。
(12)3月31日,根据银行收款凭证第3号,收到客户托收承付款23600元。
要求:根据以上业务,登记下列库存现金日记账和银行存款日记账,并结出期末余额。
库存现金日记账单位:元
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银行存款日记账 存款种类:人民币存款 单位:元
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