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提问人:网友peterpotter 发布时间:2022-01-06
[主观题]

(2013年)某商业零售企业为增值税一般纳税人。位于“营改增”试点地区,2012年12月发生如下业务: (1)

(2013年)某商业零售企业为增值税一般纳税人。位于“营改增”试点地区,2012年12月发生如下业务: (1)采取以旧换新方式销售玉石首饰一批,旧玉石首饰作价78万元,实际收取新旧首饰差价款共计90万元;采取以旧换新方式销售原价为3500元的金项链200件。每件收取差价款1500元。 (2)销售1500件电子出版物给某单位,不含税价500元/件,开具了增值税专用发票,后发现部分电子出版物存在质量问题,经协商支付给该单位折让5万元(含税),按规定开具了红字增值税专用发票。 (3)接受当地甲运输企业的货运服务.取得的增值税专用发票上注明的运费15万元,接受非试点地区乙运输企业(小规模纳税人)的货运服务,取得货物运输发票,注明运费10万元。 (4)接受当地某税务师事务所的税务咨询服务,取得增值税专用发票注明金额20万元;接受当地一家广告公司提供广告服务,取得的增值税专用发票注明金额8万元。 (5)因仓库保管不善,上月从一般纳税人企业购进的一批速冻食品霉烂变质,该批速冻食品账面价30万元,其中运费成本4万元(当地一般纳税人运输企业提供运输服务),进项税额均已于上月抵扣。 根据上述资料,回答下列问题:

该企业当月支付运费可抵扣的增值税进项税额()万元。

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第1题
某商业零售企业为增值税一般纳税人,2013年1月购进货物取得增值税专用发票,发票上所列价款l2000元
;从供货方取得与商品销售量、销售额挂钩的返还收入5 850元;销售货物取得含税销售收入58 500元。该企业1月份应缴纳的增值税为()。

A.9 350元

B.7 310元

C.8 098元

D.8 948元

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第2题
‍‍ 某商业零售企业为增值税小规模纳税人。2013年6月,该商业零售企业销售商品收入(含增值税)61800元。该企业6月份应缴纳的增值税税额为()元‍‍

A.1248

B.1854

C.1766.04

D.1800

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第3题
某商业零售企业为增值税小规模纳税人,2013年9月购进货物(商品)取得普通发票,共计支付金额l20000

某商业零售企业为增值税小规模纳税人,2013年9月购进货物(商品)取得普通发票,共计支付金额l20000元;本月销售货物取得零售收入共计l58080元。本月还销售旧车一辆,取得收入45000元。缴纳12年税控系统的技术维护费2000元,取得技术维护单位开具的技术维护费发票,该企业9月份应缴纳的增值税为()。

A.4604.27元

B.3478.06元

C.5478.06元

D.5914.95元

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第4题
(2013年)某商业零售企业为增值税一般纳税人。位于“营改增”试点地区,2012年12月发生如下业务: (1)

(2013年)某商业零售企业为增值税一般纳税人。位于“营改增”试点地区,2012年12月发生如下业务: (1)采取以旧换新方式销售玉石首饰一批,旧玉石首饰作价78万元,实际收取新旧首饰差价款共计90万元;采取以旧换新方式销售原价为3500元的金项链200件。每件收取差价款1500元。 (2)销售1500件电子出版物给某单位,不含税价500元/件,开具了增值税专用发票,后发现部分电子出版物存在质量问题,经协商支付给该单位折让5万元(含税),按规定开具了红字增值税专用发票。 (3)接受当地甲运输企业的货运服务.取得的增值税专用发票上注明的运费15万元,接受非试点地区乙运输企业(小规模纳税人)的货运服务,取得货物运输发票,注明运费10万元。 (4)接受当地某税务师事务所的税务咨询服务,取得增值税专用发票注明金额20万元;接受当地一家广告公司提供广告服务,取得的增值税专用发票注明金额8万元。 (5)因仓库保管不善,上月从一般纳税人企业购进的一批速冻食品霉烂变质,该批速冻食品账面价30万元,其中运费成本4万元(当地一般纳税人运输企业提供运输服务),进项税额均已于上月抵扣。 根据上述资料,回答下列问题:

该企业当月支付运费可抵扣的增值税进项税额()万元。

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第5题
某商业零售企业为增值税小规模纳税人,2013年9月购进货物取得普通发票,共计支付金额120000元;从小
规模纳税人购进农产品,取得普通发票上注明价款l0000元;经主管税务机关核准本月初次购进税控系统专用设备一批,取得的增值税专用发票上注明价款3500元,增值税税额595元;本月内销售货物取得零售收入共计158080元。该企业本月应缴纳的增值税为()元。

A.509.27

B.1104.27

C.4009.27

D.590.27

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第6题
某商业零售企业为增值税一般纳税人,2014年12月销售货物取得零售收入共计1500000元。该企业12月份应计算的销项税额为()。

A.217948.72元

B.175246.21元

C.25458.11元

D.150000元

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第7题
某商业企业(增值税一般纳税人)2013年9月向消费者个人销售金银首饰取得收入58950元,零售金银镶嵌

某商业企业(增值税一般纳税人)2013年9月向消费者个人销售金银首饰取得收入58950元,零售金银镶嵌首饰取得收入35780元,销售镀金首饰取得收入85000元,销售镀金镶嵌首饰取得收入12378元,取得金银首饰的修理、清洗收入780元。该企业上述业务应缴纳的消费税为()元。

A.4048.29

B.5983.16

C.4081.62

D.0

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第8题
某烟酒批发公司(增值税一般纳税人),2013年1月向烟酒零售单位批发A牌卷烟5000标准条,开具的增值税

某烟酒批发公司(增值税一般纳税人),2013年1月向烟酒零售单位批发A牌卷烟5000标准条,开具的增值税专用发票上注明金额250万元;向消费者个人零售B牌卷烟2000标准条,开具的普通发票上注明销售额88.92万元;同时批发给另一批发企业B牌卷烟300条,取得含税收入20.358万元,当月允许抵扣的进项税额为35.598万元。该烟酒批发公司当月应缴纳的增值税、消费税合计为()万元。

A.22.78

B.28.78

C.39.08

D.39.95

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第9题
某商业零售企业为增值税一般纳税人,2010年11月购进货物取得普通发票,支付金额12000元;从供货方取
得与商品销售量、销售额挂钩的返还收入5850元;销售货物取得含税销售收入58500元。该企业11月份应缴纳的增值税为()。

A.9350元

B.7310元

C.8098元

D.8948元

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第10题
某商业零售企业为增值税一般纳税人,2012年11月购进货物取得普通发票,支付金额12000元;从供货方取
得与商品销售量、销售额挂钩的返还收入5850元;销售货物取得含税销售收入58500元。该企业11月份应缴纳的增值税为()。

A.9350元

B.7310元

C.8098元

D.8948元

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第11题
某烟酒批发公司(增值税一般纳税人),2013年1月向烟酒零售单位批发A牌卷烟5000条,开具的增值税专用发票上注明销售额250万元;向消费者个人零售B牌卷烟2000条,开具的普通发票上注明销售额88.92万元;同时批发给另一批发企业B牌卷烟300条,取得含税收入20.358万元,当月允许抵扣的进项税额为35.598万元。该烟酒批发公司当月应缴纳的增值税、消费税合计为()万元。

A.22.78

B.28.78

C.39.08

D.39.95

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