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库存管理子系统提供的库存业务相关账表主要有库存台账、出入库流水账及收发存汇总表等。( )
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A. 将gl_mend表中存货的所有月份的月末结账标记取消。
B. 在库存系统中取消月份结账到1月份。
C. 库存系统重新月末结账。
D. 将gl_mend表中存货的所有月份的取消的月末结账标记再加上。
（2）甲公司建立了对下列职责予以分工的政策和程序：①货币资金支付与审批；②货币资金保管与总分类账记录；③货币资金保管与会计档案保管以及收入、支出、费用、债权债务等账目的记账；④现金、银行存款总账与日记账的登记；⑤银行存款余额调节表的编制与复核。
（3）根据相关员工的岗位职责说明，甲公司IT部门已经在本公司计算机信息系统（简称Y系统）中设置了其相应的系统访问权限。财务经理可以根据需要修改会计及出纳人员的访问权限。
（4）出纳员每日对库存现金自行盘点，编制现金日报表，计算当日现金收入、支出及结存余额，并将结存余额与实际库存额进行核对，如有差异及时查明原因。会计主管每天检查现金日报表。
（5）每月末，会计主管指定出纳员负责核对银行存款日记账和银行对账单，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，查明原因。会计主管复核银行存款余额调节表，对需要进行账务调整的调节项目及时进行处理。
要求：（1）针对事项（1），注册会计师了解内部控制程序是否恰当？请简述理由，并指出应当采用哪些审计程序？请填列下表。
（2）针对事项（2）、（3）、（4）、（5），请分别指出甲公司有关货币资金职责分工、Y系统的设置或访问、现金管理和银行账户管理的内部控制设计是否存在缺陷，如果存在，请分别说明理由，同时提出改进建议。请填列下表。
入库物料在台账上登记，不合格物料交由()办理退、换料。（单项选择题）
A.财务部门
B.材料部门
C.采购部门
D.质检部门
每次收货、发货都要点数，按数签单据，按单据记卡、记账，记录内容不包括 ()。（单项选择题）
A.日期
B.摘要
C.收、发、存的数量
D.价格
下列不属于材料出库凭证的有()。（单项选择题）
A.加工单
B.调拨单
C.借用单
D.新旧转账单
台账属于会计核算中的账簿系统。()（判断题）
台账的表头一般包含以下内容()。（多项选择题）
A.物料名称
B.物料规格型号
C.物料生产日期
D.期初库存数量
E.出库数量
台账是企业为加强某方面的管理、更加详细的了解某方面的信息而设置的一种辅 助账簿，有固定的格式和固定的账页。()（判断题）
A．管理 B．计划 C．控制 D．核算
A．工资 B．固定资产 C．存货 D．总账
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