A、10 000
B、10 200
C、11 500
D、11 300
A、10 000
B、10 200
C、11 500
D、11 300
A、11 000元
B、11 300
C、10 000
D、12 300
A. 借:管理费用1000原材料10000应交税费-应交增值税(进项税额)1700贷:银行存款12700
B. 借:原材料9810.81应交税费-应交增值税(进项税额)1619.19待处理财产损溢1270贷:银行存款12700
C. 借:原材料10937应交税费-应交增值税(进项税额)1763贷:银行存款12700
D. 借:原材料9667应交税费-应交增值税(进项税额)1763待处理财产损溢1270贷:银行存款12700
(1)6月1日购入B材料10吨,价税合并单价936元/吨,该厂从销货方取得了增值税专用发票。
(2)领用B材料10吨,5吨用于生产免税产品,5吨用于基建工程。
(3)将原拟用于生产应税产品的外购A材料6吨用于基建工程,A材料不含税单价为每吨2000元。该基建工程尚未完工。
(4)购入用于生产应税产品的A材料10吨,价税合并单价2340元/吨,从销货方取得的是普通发票。该批材料已全部领用,所生产产品已全部完工销售。
(5)收购完税农产品一批,用于应税产品的生产,收购凭证上记载的买价为90000元。
(6)从外地购入用于生产应税产品的A材料20吨,价税合并单价2340元/吨,取得增值税专用发票。合同规定运费由购买方承担。运费结算单据列出运费为4000元,装卸费、保险费等杂费为500元,取得普通发票。
根据上述资料计算本月应纳增值税税额。(该厂A原材料、B原材料均适用17%的增值税税率)
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