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提问人：网友xxxiao2019
发布时间：2022-01-06
[主观题]
某会计师事务所正在审计A上市公司的一家全资子公司2010年度财务报表，审计项目组成员小张的妻子
购买了A公司的股票，小张的独立性并不一定受到影响，小张没有违反职业道德守则的有关独立性的规定。()
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第1题
某会计师事务所正在审计A上市公司的一家全资子公司2010年度财务报表，审计项目组成员小张的哥哥
购买了A公司的股票，小张的独立性可能会受到影响，事务所应当评价不利影响的严重程度，并在必要时采取防范措施消除不利影响或将其降低至可接受水平。()
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第4题
下列各项中，违反独立性要求的有。
A.审计客户甲是上市公司，由于人员紧张，同时公司没有相对独立的内部审计部门，在2011年将内部审计工作外包给ABC会计师事务所
B.为回报ABC会计师事务所的辛勤工作，审计客户乙赠送事务所价值50万元的某大型商场购物卡
C.虽然管理层对纳税申报表不承担责任，但由于纳税申报表须经税务机关复核或批准，ABC会计师事务所为丙审计客户提供了独立编制纳税申报表的服务
D.丁公司是一家上市公司，注册会计师为其提供财务报表审计和财务报表相关的内部审计服务
第5题
自2012年来，金运公司（系上市公司）的财务报表一直由哲...
自2012年来，金运公司（系上市公司）的财务报表一直由哲信会计师事务所进行审计，在2014年10月14日，金运公司继续委托哲信会计师事务所为其2014年财务报表进行审计，并由注册会计师王信达担任项目合伙人。（1）2014年12月16日，审计项目组成员张平向王信达反映，其父亲曾担任金运公司主管销售的副总经理，但已于2014年3月应聘到一家民营企业。（2）哲信会计师事务所高级合伙人李欣曾担任金运公司2012年财务报表审计项目合伙人，在2013年5月因身体健康原因离开事务所，担任金运公司人力资源办公室主任。（3）华歆公司系金运公司的母公司，金运公司审计项目组成员肖强的妻子在华歆公司担任财务总监。（4）赵海担任另一签字注册会计师。赵海的母亲持有金运公司的股票5000股。但据赵海介绍，其母亲在某私营企业担任财务总监，拥有不错的收入，不需要赵海对父母进行经济上的资助。（5）审计项目组成员苏月曾在金运公司人力资源部负责员工培训工作，于2014年3月5日离开金运公司，加入哲信会计师事务所。（6）审计项目组成员张磊与金运公司财务经理是大学同学，大学期间同宿舍四年。毕业多年一直保持联系。（7）2014年12月，项目组成员陈海涛拟加入金运公司，目前正在商谈劳动合同的细节。要求：针对上述资料，根据中国注册会计师职业道德守则的有关规定，逐项判断是否对哲信会计师事务所的独立性产生不利影响，并简要说明理由。如果认为对哲信会计师事务所的独立性产生不利影响，简要提出应对措施。
第6题
甲公司是一家上市公司。2012年5月，中国证监会接到有关甲公司问题的举报．举报问题如下： （1)甲
甲公司是一家上市公司。2012年5月，中国证监会接到有关甲公司问题的举报．举报问题如下： (1)甲公司公布的2011年度年报显示的利润总额是人民币2000万元，实际是亏损人民币1300万元。为甲公司负责审计的乙会计师事务所的注册会计师张某和李某按甲公司的要求，对甲公司的财务会计报告出具了“无保留意见”的审计报告。 (2)甲公司的监事会主席赵某向其同学王某透露，甲公司正在与某高科技公司商谈重组事宜，王某因此分批买入50万股甲公司股票。待甲公司公告其与某高科技公司的重组事宜时，王某卖出上述股票，获利100万元。 要求：根据以上情况并结合相关法律规定，分析回答下列问题：
根据《证券法》的规定，对甲公司编制虚假利润的行为，甲公司及其直接负责人员应当承担何种法律责任？
第7题
银行证券保险行业上市公司应同时聘请中外各一家会计师事务所分别提供会计报表审计服务。（）A.正
银行证券保险行业上市公司应同时聘请中外各一家会计师事务所分别提供会计报表审计服务。（）
A.正确
B.错误
第8题
当有多家会计师事务所正在考虑是否接受被审计单位的委托时，前任注册会计师应()。
A.在被审计单位明确选定其中的一家会计师事务所作为后任注册会计师之后，才对该后任注册会计师的询问作出答复
B.拒绝作出答复
C.选择其中的一家会计师事务所，并对其询问作出回复
D.同时对多个会计师事务所的询问作出答复
第9题
王某和李某是一家特殊普通合伙制的会计师事务所的合伙人会计师，他们在为一上市公司的财务报告出具审计意见时涉嫌有虚假陈述行为，有可能因此引发证券民事赔偿诉讼事务所的其他合伙人就此事表达了自己的意见，以下表述正确的是()。
A.如果事务所被诉，则要承担无过错贵任
B.如果事务所败诉的话，仅事务所以全部财产为限进行清偿
C.如果王某和李某在此次工作中是故意为之，那么其他合伙人只以各自在合伙企业中的财产份额为限承担责任
D.如果王某和李某在此次工作中属重大过失的话，那其他合伙人就要承担无限连带
第10题
对于一家普通的国内上市公司，首次向银行申请短期贷款时，应提交的资信审查文件有（）。
A.贷款证
B.公司章程
C.企业合同及其批复文件、批准证书
D.办理年检手续的营业执照
E.近3年的经财政部或会计师事务所审计的财务报表
