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提问人：网友154336271 发布时间：2022-10-21
[判断题]

“收入与税前扣除”页面，系统使用纳税人在纳税年度的申报明细（工资薪金所得、连续劳务报酬（保险营销员、证券经纪人）所得、特许权使用费所得、专项附加扣除数据进行预填，支持在主表直接进行修改（）

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第1题
您进入“收入与税前扣除”页面，点击“专项扣除”或“其他扣除”进入明细列表页面，再点击右上角“新增”，进入全量新增界面，即可填写社保公积金及年金等数据了（）
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第2题
如果营业（管理、财务）费用变动率与前期相差较大，可能存在（）问题

A.少列收入

B.税前多列营业（管理、财务）费用

C.未按规定进行纳税调整，擅自扩大扣除（摊销）基数

D.扩大税前扣除范围

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第3题
纳税人在进行税收筹划时，可以考虑下列（)方法。

A.外购商誉的支出，在企业整体转让或者清算时，不得在税前扣除

B.在企业组织形式中进行选择

C.无形资产的摊销年限不得低于5年

D.通过企业筹资与投资节税

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第4题
下列支出项目中，在计算应纳税所得额时不得税前扣除的项目有()。

A.转让固定资产的费用

B.广告性赞助支出

C.遭受自然灾害有赔偿的部分

D.与收入无关的其他各项支出

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第5题
根据我国《企业所得税税前扣除办法》的规定，企业所得税的纳税人在税前扣除的支付给个人的佣金，不得超过服务金额的（）。

A.2%

B.3%

C.5%

D.10%

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第6题
企业所得税纳税人为其他独立纳税人提供与本身应纳税收入无关的贷款担保，因被担保方还不清贷款而
由该担保纳税人承担的本息，不得在担保企业所得税前扣除。()

A．正确

B．错误

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第7题
注册税务师对于下列项目，在代理当年企业所得税年度纳税申报时应作纳税调整增加 (假定税法与财务处理的金额相等)的有()。

A.税法规定不可以税前扣除，按会计处理增提存货跌价准备计入管理费用

B.税法规定应作为收入，按会计处理直接冲减财务费用

C.税法规定可以在税前扣除，按会计处理计入应付福利费

D.税法规定不可以在税前扣除，按会计处理计入营业外支出

E.税法规定应在下一年度税前扣除，按会计处理于当年计入营业费用

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第8题
注册税务师对于下列项目，在代理当年企业所得税年度纳税申报时应作纳税调整增加(假定税法与财务处理的金额相等)的有（）。

A.税法规定不可以税前扣除，按会计处理增提存货跌价准备计入管理费用

B.税法规定应作为收入，按会计处理直接冲减财务费用

C.税法规定可以在税前扣除，按会计处理计人应付福利费

D.税法规定不可以在税前扣除，按会计处理计入营业外支出

E.税法规定应在下一年度税前扣除，按会计处理于当年计人营业费用

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第9题
纳税人在生产、经营中因违反国家法律、法规和规章，被有关部门处以的罚金、罚款，不得在所得
税前扣除；但纳税人逾期归还银行贷款，银行按规定加收的罚息，允许在税前扣除。（）

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第10题
纳税人在生产、经营期间，向金融机构借款的利息，在企业所得税前可以扣除的方法

A.按50%扣除

B.按30%扣除

C. 按实际发生额扣除

D.不能扣除

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第11题
某企业在某一纳税年度发生与生产经营有关的业务招待费16万元。企业该年度全部营业收入是2000万元，
则准予所得税前扣除的业务招待费是()。

A．15万元

B．10万元

C．9万元

D．6万元

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