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提问人：网友pikerbright
发布时间：2022-01-06
[主观题]
某企业2015年实现会计利润1000万元，2013年期间通过红十字会向偏僻地区小学捐赠200万元，通过市政
府向养老院捐赠60万元，直接赞助当地学校20万元，该企业2013年税前可以列支的捐赠支出为（）万元。
A.280
B.260
C.200
D.60
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第1题
甲企业2015年和2016年有关资料如下： （1）2015年1月1日购置某软件系统400万元，会计规定计入当期管
理费用，税法规定，购置该软件系统的费用应按2年摊销。甲企业2015年、2016年实现利润均为1000万元，所得税率为25%。 （2）2015年1月1日向乙企业投资，持有其40%股权并按权益法核算。乙企业所得税税率为15%。税法规定，从乙企业分得的利润需要就税率差部分补交所得税。乙企业2015年、2016年税后净利润分别为425万元、510万元，2009年乙企业分配利润340万元。甲企业不能控制暂时性差异转回的时间。假定除上述事项外，无其他纳税调整事项。 要求： （1）根据上述资料（1）填列下表； 项目 账面价值 计税基础 暂时性差异 递延所得税资产 递延所得税资产发生额 2015年末 2016年末 （2）根据上述资料（2）计算2015年、2016年递延所得税负债的发生额； （3）计算甲企业2015年、2016年应交所得税，并编制与所得税有关的会计分录。
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第2题
某安装公司2015年12月共实现营业利润2000万元，营业外收入1000万元，营业外支出600万元。根据企业会
计准则及其相关规定，该公司当期利润总额应为（）。
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A.1400万元
B.1600万元
C.2400万元
D.3000万元
第3题
某企业2019年实现会计利润1000万元，通过政府部门进行公益性捐赠150万元，不考虑其他因素，当年该企业在计算企业所得税应纳税所得额时，纳税调整表述正确的是（）。
A.纳税调增30万元
B.纳税调减30万元
C.纳税调增50万元
D.纳税调减50万元
第4题
某企业2013年实现会计利润1000万元，2013年期间通过红十字会向偏僻地区小学捐赠200万元，通过市政
府向养老院捐赠60万元，直接捐赠给当地儿童福利院20万元，该企业2013年税前可以列支的捐赠支出为（）万元。
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A.280
B.260
C.200
D.60
第5题
甲公司2015年实现利润1000万元，根据我国公司法，利润分配时顺序排在最后的是（)。A.提取法定盈余公
甲公司2015年实现利润1000万元，根据我国公司法，利润分配时顺序排在最后的是()。
A.提取法定盈余公积金
B.提取任意盈余公积金
C.上缴企业所得税
D.向股东分配利润
第6题
某企业制定的2015年目标利润为1000万元，初步估算的利润为900万元，则为了实现目标利润，企业可以采取的措施有（）。
A.提高销售量
B.提高单价
C.提高固定成本
D.提高单位变动成本
第7题
境内某橙汁生产企业2013年实现的会计利润为1000万元，当年取得橙汁销售收入2500万元，出租闲置厂房收入100万元，国债利息收入120万元，转让固定资产所有权取得收入80万元；当年实际发生广告费400万元，业务宣传费160万元，上年结转未扣除的广告费为200万元。不考虑其他纳税调整事项，该企业当年应缴纳企业所得税（）万元。
A.150
B.170
C.220
D.250
第8题
我国某高新技术企业2012年境内总机构营业收入5600万元，境内分支机构营业收入1000万元，境内总分机
构共发生广告费920万元，实现会计利润1200万元；境外分支机构所得180万元，境外所得已按照20%的税率缴纳企业所得税。若该企业是以境内外有关指标申报并被认定的高新技术企业，该高新技术企业2012年应缴纳企业所得税（）万元。
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A.180
B.183
C.189
D.192
第9题
某企业2015年净资产为1000万元，销售收入为800万元，销售成本为400万元，预计未来一年利润为500万，估计市盈率为3、市净率为3、市销率为5，用市净率法计算该公司价值()。
A.1000
B.1500
C.3000
D.1200
第10题
某企业2015年发生营业收入1000万元，营业成本600万元，销售费用30万元，管理费用40万元，财务费用10万元，投资收益40万元，资产减值损失70万元(损失)，公允价值变动损益80万元(收益)，营业外收入25万元，营业外支出15万元，其他综合收益为100万元。则该企业2015年的营业利润为()
A.330
B.390
C.370
D.320
