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提问人：网友周哲 发布时间：2022-01-07
[多选题]

下列项目中,产生可抵扣暂时性差异的有（)。

A.计提存货跌价准备

B.折旧大于折旧形成的差额部分

C.对采用公允价值模式计量的性房地产,企业根据期末公允价值大于账面价值的部分进行了调整

D.对无形资产,企业根据期末可收回金额小于账面价值计提减值准备的部分

E.企业发生的可以用以后5个年度税前利润弥补的经营亏损

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第1题
下列项目中,产生可抵扣暂时性差异的有 ( )。 A.期末固定资产账面价值大于其计税基础
下列项目中，产生可抵扣暂时性差异的有 （ ）。

A．期末固定资产账面价值大于其计税基础

B．可供出售金融资产期末公允价值大于取得时成本

C．持有至到期投资国债利息收入

D．期末无形资产账面价值小于其计税基础

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第2题
下列项目中，产生可抵扣暂时性差异的有( )。

A、预提产品保修费用

B、计提存货跌价准备

C、计提的固定资产减值准备

D、计提的短期投资跌价准备

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第3题
下列项目中产生可抵扣暂时性差异的有（）。

A. 因产品质量保证确认时预计负债

B. 计提存货跌价准备

C. 因奖励积分确认的递延收益

D. 负债账面价值小于计税基础

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第4题
下列项目中，产生可抵扣暂时性差异的有(  )。

A．预提产品保修费用  B．计提存货跌价准备

C．计提固定资产减值准备  D．计提坏账准备

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第5题
下列项目中，产生可抵扣暂时性差异的有(  )。

A．在投资企业所得税税率大于被投资单位所得税税率的情况下，投资企业对长期股权投资采用权益法核算，对应补交所得税的处理

B．计提存货跌价准备

C．计提的固定资产减值准备

D．持有至到期投资减值准备

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第6题
下列项目中,产生可抵扣暂时性差异的是()。
A、会计期间内预提销售产品质量保证费用

B、纳税申报的折旧金额大于会计折旧金额

C、本会计期间内持有的交易性金融资产，公允价值上涨50%

D、本会计期间内持有的可供出售金融资产，公允价值上涨80%

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第7题
产生可抵扣暂时性差异的项目有()。
A、企业根据被投资企业权益增加调整账面价值大于计税基础的部分

B、税法折旧大于会计折旧形成了差额部分

C、对固定资产企业根据期末公允价值大于账面价值的部分进行了调整

D、无形资产的账面价值小于计税基础的部分

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第8题
下列项目中不会产生可抵扣暂时性差异的有（）。

A.超标的业务招待费

B.国债利息收入

C.超过当年销售收入15%部分的广告费和业务宣传费支出

D.期末固定资产的账面价值大于计税基础

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第9题
6.下列准予扣除项目中，如果当年不足抵扣或当年未抵扣，不得结转以后年度抵扣的是（ ）。

A、技术开发费加扣的50%部分

B、业务招待费支出

C、应提未提折旧

D、创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市中小高新技术企业2年以上投资额的70%部分

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