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提问人：网友刮青萍
发布时间：2022-12-13
[判断题]
金融机构应当根据本机构经营规模和已识别出的洗钱和恐怖融资风险状况，经董事会或者高级管理层批准，制定相应的风险管理政策，并根据风险状况变化和控制措施执行情况及时调整。()
参考答案
A.①②④
B.①②③④
C.②③④
D.①②③
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第1题
下列关于洗钱和恐怖融资风险管理的说法正确的是（）①证券公司应当在各子公司层面建立洗钱和恐怖融资风险自评估制度，定期和不定期地开展洗钱和恐怖融资风险评估②证券公司在采用新技术、开办新业务或者提供新产品、新服务前，或者其面临的洗钱或者恐怖融资风险发生显著变化时，应当进行洗钱和恐怖融资风险评估③证券公司应当根据本机构经营规模和已识别出的洗钱和恐怖融资风险状况，经董事会或者高级管理层批准，制定相应的风险管理政策④证券公司洗钱和恐怖融资风险自评估应当与本机构经营规模和业务特征相适应，充分考虑客户、地域、业务、交易渠道等方面的风险要素类型及其变化情况
第4题
关于注册会计师向治理层和管理层通报内部控制缺陷，下列说法中错误的是（)。A.在确定是否识别出
关于注册会计师向治理层和管理层通报内部控制缺陷，下列说法中错误的是()。
A.在确定是否识别出内部控制缺陷时，注册会计师可以就审计结果中的相关事实和情况与适当层级的管理层讨论
B.如果识别出内部控制缺陷，注册会计师应当根据已执行的审计工作，确定该缺陷单独或连同其他缺陷是否构成值得关注的内部控制缺陷
C.注册会计师应当及时向治理层通报审计过程中识别出的值得关注的内部控制缺陷，通报可以采用口头或书面形式
D.在解释值得关注的内部控制缺陷的潜在影响时，注册会计师不需要将这些后果量化
第5题
如果在编制标准过程中没有识别出涉及专利的内容，则在发布标准的（)中应有如下内容：“请注意本标准
如果在编制标准过程中没有识别出涉及专利的内容，则在发布标准的()中应有如下内容：“请注意本标准的某些内容有可能涉及专利。本标准的发布机构不应承担识别这些专利的责任。”
A.前言;
B.引言;
C.封面;
D.范围。
第7题
一般而言，反洗钱内部控制制度的设计和制定至少应达到以下目标（）
A.反洗钱成为金融机构整体风险控制的有机组成部分
B.提高金融机构的经营水平和盈利能力
C.逐步以非现场监管取代现场检查，节约监管资源
D.应能够保证本机构通过客户身份识别等基本制度，有效发现、识别和报告可疑交易，协助反洗钱监管机关和司法部门发现和打击洗钱等违法犯罪活动
E.与金融机构的经营规模、业务范围和风险特点相适应，并具有根据自身业务发展变化和经营环境变化而不断修正、完善和创新的能力
第8题
根据《法定计量检定机构考核规范》，为识别出机构管理体系运行中不符合工作或问题，采取的措施有（)。
A.收集顾客的反馈
B.内部审核、外部审核和管理评审
C.对机构进行财务审计
D.对员工的观察
第10题
注册会计师按照审计计划的规定对应收账款实施了审计程序后，需要形成相应的审计工作底稿，确定审计工作底稿的格式、要素、范围时，应当考虑下列（）因素。
A.如果根据已实施的凭证检查程序和获取的相关的审计证据不易确定结论，应记录得出的各种可能结论
B.如果已识别出应收账款项目存在重大错报风险，则工作底稿对相关内容的记录应更加详细
C.使用计算机辅助审计技术对应收账款的账龄进行重新计算时，可以针对总体进行测试，并记录于审计工作底稿
D.如果根据已实施的函证程序和获取的函证回函不能得出结论，应记录不能得出结论的原因
