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提问人:网友zhuifengwy 发布时间:2022-01-07
[主观题]

某商场为增值税一般纳税人,2008年1月发生以下购销业务:(1)购入服装两批,均取得增值税专

某商场为增值税一般纳税人,2008年1月发生以下购销业务:

(1)购入服装两批,均取得增值税专用发票。两张专用发票上注明的货款分别为20万元和36万元,进项税额分别为3.4万元和6.12万元,其中第一批货款20万元未付,第二批货款36万元当月已付清。另外,先后购进这两批货物时已分别支付两笔运费0.26万元和4万元,并取得承运单位开具的普通发票。

(2)批发销售服装一批,取得不含税销售额l8万元,采用委托银行收款方式结算,货已发出并办妥托收手续,货款尚未收回。

(3)零售代销的各种服装,取得手续费收入1万元,代销合同规定手续费按不含税价2%计算。

(4)采取以旧换新方式销售家用电脑20台,每台零售价6500元,另支付顾客每台旧电脑收购款500元。

要求:

计算该商场2008年1月应缴的增值税、营业税。

(上述票证均符合税法规定)

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第1题
红光厂2008年毁损一批存货(增值税税率17%),账面成本20279元(含运费279元),该企业在企业所得税前可申请扣除的损失金额为()

A. 20000元

B. B.20279元

C. C.23700元

D. D.23726.43元

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第2题
某百货公司为增值税一般纳税人,2019年10月直接零售金首饰6000克,每克零售价为300元;采取以旧换新方式销售金首饰800克,收取差价款120000元。该公司10月份应缴纳消费税( )元。

A、78640.25

B、84955.75

C、96000.00

D、12082.36

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第3题
甲企业为增值税一般纳税人,2013年应交各种税金情况为:应交增值税200万元,应交消费税150万元,应交城市维护建设税20万元,房产税6万元,所得税300万元。则应计入当期管理费用的金额为()万元。

A. 26

B. 6

C. 356

D. 776

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第4题
某商场(一般纳税人)2014年5月发生以下业务:(1)购入服装一批,取得专用发票上注明价款112000元;购入洗涤用品取得普通发票上注明的价款4500元;购入办公用复印机一台,取得普通发票上注明价税合计36100元。(2)销售服装、百货等价税合计金额936000元。(3)儿童用品部采取“买一送一”的促销活动,买童车一辆送玩具一个。当月销售童车80辆,共计销售金额9792元(含税),同时赠送玩具80个(该商品含税单价18元)。(4)将一批上月购进的库存饮料发放给职工,不含税价21000元。(5)盘库时,发现霉烂变质的货物不含税价13200元、被盗丢失货物不含税价72000元。(6)本月购进商品时,支付了铁路运费,货运增值税专用发票上注明的运费8000元,税金880元。上述抵扣票据都认证相符。该商场本月应缴纳增值税为()元。

A. 118032

B. 135862

C. 135877

D. 135766

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第5题
下列按全额征收营业税的是()。

A.电影院放映电影的票价收入

B.电影发行单位的片租收入

C.电影发行单位的发行收入

D.电影院和票价一同收取的饮料费用

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第6题
某国家拨付事业经费的单位有办公用房一幢,房产价值3000万元,将其1/3对外出租,取得年租金收人30万元。该省规定计算房产计税余值的减除幅度为20%,该单位应纳房产税3.6万元。()
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第7题
跨省、自治区、直辖市使用的车船,车船税的纳税地点是()。

A.纳税人的经营所在地

B.纳税人的机构所在地

C.车船的登记地

D.车船的使用地

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第8题
以下有关缴纳营业税计税依据表述正确的有()。

A.单位和个人在旅游景区兼有不同税目应税行为并采取“一票制”收费方式的,一律按文化业征税

B.股票转让的营业额为买卖股票的价差收入

C.办理初保业务,其营业额为纳税人经营保险业务向对方收取的全部价款

D.其他金融商品转让,其营业额为转让其他金融商品的价差收入

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第9题
从事生产、经营的纳税人外出经营,在一个纳税年度内同一地累计超过180天的,向营业地税务机关办理税务登记证,接受税务管理。()
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第10题
纳税人被列入非正常户超过6个月的,税务机关可以宣布其税务登记证件失效,其应纳税款的追征仍按《征管法》及其《实施细则》的规定执行。()
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