外单位的结算款等从对方单位开户银行直接转入邮政储蓄的商业银行存款户或人行户入账时，则需要网点或市县局做（）交易。（三级)

A．获取截至验资报告日止的银行对账单，检查与出资者出资货币相关的收款金额、币种、日期等是否与收款凭证一致，并关注被审验单位与出资者的资金往来有无明显异常情况

B．检查收款凭证是否加盖银行受理章或转讫章

C．直接从被审验单位开户银行获取加盖其业务公章的银行询证函回函，检查出资者是否缴存货币资金，金额是否与收款凭证一致

D．被审验单位为外商投资企业的，如果出资者将出资款直接汇入被审验单位在境外开立的银行账户，检查被审验单位注册地外汇管理部门的批准文件

A．获取截至验资报告日止的银行对账单，检查与出资者出资货币相关的收款金额、币种、日期等是否与收款凭证一致，并关注被审验单位与出资者的资金往来有无明显异常情况

B．检查收款凭证是否加盖银行受理章或转讫章

C．直接从被审验单位开户银行获取加盖其业务公章的银行询证函回函，检查出资者是否缴存货币资金，金额是否与收款凭证一致

D．被审验单位为外商投资企业的,如果出资者将出资款直接汇入被审验单位在境外开立的银行账户，检查被审验单位注册地外汇管理部门的批准文件

A.从本单位库存现金限额中支付

B.从开户银行提取现金后支付

C.从本单位的现金收入中直接支付

D.从借用外单位的现金中支付

(1)10月26日，开出的转账支票60000元，并已登记银行存款增加，但银行尚未记账。

(2)10月27日，开出转账支票45000元，但持有人尚未到银行办理转账。

(3)10月28日委托银行代收一笔款项48000元，银行汇票已收妥并登记入账，但企业未收到收账通知，尚未记账。

(4)10月29日银行代付的电话费4000元，银行已记账单位未收到银行付款通知尚未记账。

(5)10月29日企业订阅的《职工教育》杂志，因故不再发放，对方将下半年杂志款2000元退回，单位未入帐;

(6)10月30日出纳将支付给张红备用金借款现金2000元，误记为银行存款。

(7)10月30日银行将本月应支付的贷款利息19000元从支出帐户直接扣还，企业未入帐。

(8)10月30日企业开出10000元银行转账支票预付钢材款，对方未及时转帐。 请根据对账资料编制银行余额调节表并对错账进行更正。

A.外来原始凭证

B.记帐凭证

C.原始凭证

D.自制原始凭证

A.50

B.20

C.10

D.5

下列各项中属于现金管理原则的是 （）。

A．国家鼓励开户单位和个人在经济活动中采取转账方式进行结算

B．开户单位之间的经济往来，除规定可以使用现金外，应当进行转账结算

C．开户单位有现金收入的，不得从本单位的现金收入中直接支付

D．各级主管机构严格履行金融主管机关职责，负责对开户银行执行现金管理情况进行监督和稽核

E．开户银行负责现金管理的具体实施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理

A.借款合同

B.代发工资协议和收款人清单

C.奖励证明

D.新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明

E.债权或产权转让协议

A.代发工资协议和收款人清单

B.新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明

C.债权或产权转让协议

D.税收征管部门的证明

E.农、副、矿产品购销合同