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提问人:网友tq0fqeu 发布时间:2022-01-06
[单选题]

某生产型企业为增值税一般纳税人。2013年10月发生以下业务: (1)销售一批货物给某商场,取得不含税销售收入100万元,同时取得货物包装物押金10万元(单独记账)、优质费7.02万元; (2)本月企业初次购进增值税税控系统专用设备一套。取得增值税专用发票,发票注明价款为2万元。税金为0.34万元.且当月支付税控系统专用设备的技术维护赞0.5万元,取得了技术维护服务单位开具的技术维护费发票; (3)折扣销售甲产品给A商场,在同一张增值税专用发票上注明销售额80万元、折扣额8万元l另外.销售给A商场乙产品240件,乙产品不含税售价每件3840元; (4)采取以旧换新方式销售丙产品100件,每件不含税单价为6600元.另支付给顾客每件旧产品收购款600元; (5)销售给本企业职工外观损伤的乙产品20件,每件不含税售价2000元; (6)将价值33万元(不含税)的丙产品投资于B企业,另无偿赠送给B企业价值7万元(不含税)的丙产品; (7)外购原材料一批。取得增值税专用发票注明价款200万元、增值税34万元,支付不含税运输费用20万元,取得货运增值税专用发票,当月基建工程领用外购材料20%; (8)从小规模纳税人处购进一批材料,取得普通发票,注明价款6万元;从另一小规模纳税人处购进一批手套作劳保用品.取得代开的增值税专用发票,注明税额2000元; (9)本月外购一批小家电发给员工每人一件。取得增值税专用发票上注明价款1.7万元;又向某孤儿院赠送童装一批,购进成本1万元,未取得专用发票,零售价3.51万元; (10)进口一套生产设备,关税完税价格15万元.进口关税税率为20%。以上相关发票均已通过税务机关认证。 根据上述资料,回答下列问题:该企业进口环节应纳关税和增值税共计()万元。

A.6.06

B.3.06

C.2.55

D.3

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1天前
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1天前
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1天前
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1天前
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1天前
匿名网友[145.***.***.106]选择了 A
1天前
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第1题
某生产型企业为增值税一般纳税人,领用一批自产产品用于在建工程,下列会计处理中正确的
为()。

A.借:在建工程

贷:库存商品

B.借:在建工程

贷:原材料

C.借:在建工程

贷:原材料

应交税金——应交增值税(销项税额)

D.借:在建工程

贷:库存商品

应交税金——应交增值税(销项税额)

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第2题
某生产企业(居民企业)为增值税一般纳税人,2013年销售产品取得不舍税销售额5000万元,债券利息收入

某生产企业(居民企业)为增值税一般纳税人,2013年销售产品取得不舍税销售额5000万元,债券利息收入200万元(其中国债利息收入50万元).发生管理费用800万元,其中业务招待费80万元,销售费用1400万元.该企业2013年度所得税前可以扣除的业务招待费用为()万元。

A.80

B.48

C.25

D.26

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第3题
某商贸企业为增值税一般纳税人,2013年销售收入情况如下:开具增值税专用发票的收入2000万元,开具普通发票的金额936万元。企业发生管理费用110万元(其中:业务招待费20万元)。准予在企业所得税前扣除的管理费用为()万元。

A.0

B.102

C.110

D.68

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第4题
某一般纳税人购入不需要安装的设备一台,所支付的买价和增值税额分别为20000元和3400元,另支付运杂费600元,包装费400元,在生产型增值税制度下,该设备的入账价值为( )元。

A.20000

B.23400

C.21000

D.24400

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第5题
某运输企业“营改增”后申请认定为增值税一般纳税人。假定2013年全年运费收入为450万元(含增值税),
支付“营改增”非试点地区联运企业运费50万元(取得交通运输业合规票据);与收入相关的成本费用共计280万元,材料等可抵扣进项税额30万元。

问题:

1.计算该企业2013年度应纳的增值税。

2.根据上述资料,计算“营改增”对该企业税后利润的影响金额。

3.假如该企业不申请认定一般纳税人,计算该企业2013年度应纳的增值税。

注:本试卷所涉及城市维护建设税率一律按照7%;教育费附加征收率一律按照3%。“营改增”试点地区增值税适用税率:提供交通运输服务,税率为11%。(以万元为单位,小数点后保留四位)

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第6题
某生产企业为增值税小规模纳税人,2013年销售边角料,取得含税收入82400元,销售使用过的小汽车1
辆,取得含税收入72100元,该企业应缴纳的增值税为3800元。()

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第7题
根据下列材料,请回答下列各题 某企业为增值税一般纳税人,属于生产型企业。2010年5月发生以下的经济业务。 (1)购进甲原材料1000公斤,不含税单价200元,款项已经支付,取得增值税发票注明价款200 000元,增值税34 000元。 (2)购进乙原材料800公斤,不含税单价300元,款项尚未支付,对方开出专用发票注明价款240 000元,增值税40 800元。 (3)因装修办公室领用甲原材料l00公斤;因保管不善乙原材料其中50公斤发生损失。 (4)本月销售A产品500件给丙公司,开出专用发票注明价款420 000元,增值税71 400。 (5)销售A产品2件给陈某,开出普通发票金额为2 340元。 因装修办公室领用甲原材料l00公斤正确的税务处理为()元。

A.不进行任何税务处理

B.应该进项税转出3 400元

C.应当计算销项税3 400元

D.将领用的材料成本结转工程成本20 000元

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第8题
某企业为增值税一般纳税企业,该企业进口一辆自用小汽车,已取得海关提供的完税凭证。在生产型增值税制度下,企业支付的下列款项中,计入固定资产价值的有( )。

A.买价

B.增值税

C.消费税

D.关税

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第9题
某工业企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,所得税税率为25%。该企业2013年度有关资料如下:(1)本年度内发出产品50000件,其中对外销售45000件,其余为在建工程领用。该产品销售成本每件为12元,销售价格每件为20元。(2)本年度内计入投资收益的债券利息收入为30000元,其中,国债利息收入为2500元。(3)本年度内发生管理费用50000元,其中,业务招待费20000元。按

A.营业利润为340000元

B.利润总额为343000元

C.所得税费用为87625元

D.净利润为255375元

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第10题
【案例3】甲公司(创业投资企业)为增值税一般纳税人,2013年度取得销售收入16000万元,销售成本为1000

【案例3】

甲公司(创业投资企业)为增值税一般纳税人,2013年度取得销售收入16000万元,销售成本为10000万元,会计利润为2000万元。2013年,甲公司其他相关财务资料如下:

(1)取得财政部门规定专项用于科研并经国务院批准的财政性资金80万元;

(2)管理费阳1600万元(其中包括支付给其他企业的管理费120万元);

(3)销售费用950万元(其中包括业务宣传费150万元);

(4)营业外支出共计120万元,其中含税收滞纳金10万元、非广告性质的赞助支出20万元、直接向贫困山区捐款70万元。

已知,甲公司于2011年4月1日采取股权投资方式向某未上市的中小高新技术企业投资1000万元:甲公司适用的企业所得税税率为25%。

要求:

根据上述资料,分别回答下列问题:

(1)计算甲公司2013年企业所得税应纳税所得额;

(2)计算甲公司2013年应纳企业所得税税额。

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