纳税人下列外购货物属于增值税视同销售货物行为的是()。
A.用于生产增值税应税货物
B.用于集体福利
C.用于交际应酬
D.无偿赠送给受灾地区
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- · 有3位网友选择 C,占比25%
- · 有3位网友选择 A,占比25%
- · 有2位网友选择 D,占比16.67%
A.用于生产增值税应税货物
B.用于集体福利
C.用于交际应酬
D.无偿赠送给受灾地区
A、在一个县内将货物从一个机构移送至另一个机构用于销售
B、将自产的货物作价抵债给债权人
C、将购买的货物用于本企业在建工程
D、向其他单位捐赠不动产用于公益事业
(1)将自产的2瓶香水奖励给优秀职工;另将自产的30瓶香水对外投资,香水的生产成本为100元/瓶。
(2)外购香水包装容器,取得增值税专用发票上注明的增值税为2000元。
(3)外购一批香水精,取得增值税专用发票上注明的金额为6000元,增值税1020元,当期生产领用外购香水精的60%用于继续生产香水。
(4)当月销售自产新型高档香水80瓶,取得不含税销售收入32000元。 已知:化妆品的成本利润率为5%、消费税税率为30%。
要求:根据上述资料,回答下列问题。
1.根据增值税法律制度的规定,甲企业将自产香水奖励给优秀职工的下列税务处理中,正确的是()。
A.不属于增值税视同销售货物行为,不征收增值税
B.应计算缴纳增值税54.4元
C.应计算缴纳增值税64.6元
D.应计算缴纳增值税102元 2.根据增值税法律制度的规定,甲企业将自产香水对外投资的下列税务处理中,正确的是()。
A.应计算缴纳增值税816元
B.应计算缴纳增值税969元
C.应计算缴纳消费税1440元
D.应计算缴纳消费税1710元
3.甲企业当期应缴纳的增值税为()元。
A.3290.4
B.3300.6
C.3443.4
D.3453.6
4.甲企业当期应缴纳的消费税为()元。
A.10074
B.10056
C.10326
D.10344
(2)应补缴的消费税及其滞纳金合计数;
(3)应补缴的城建税及其滞纳金合计数;
(4)应补缴的教育费附加和地方教育附加。
A、年应税销售额,是指纳税人在连续不超过12个月或4个季度的经营期内累计应征增值税销售额
B、销售服务、无形资产或者不动产(以下简称“应税行为”)有扣除项目的纳税人,其应税行为年应税销售额按未扣除之前的销售额计算。
C、纳税人偶然发生的销售无形资产销售额,应计入应税行为年应税销售额。
D、纳税人偶然发生的转让不动产的销售额,不计入应税行为年应税销售额。
A、根据税基是否允许扣除以及如何扣除外购固定资产价款,增值税可以分为三种类型:生产型增值税、收入型增值税、消费型增值税。
B、生产型增值税法定增值额等于理论增值额。
C、收入型增值税法定增值额小于理论增值额。
D、消费型增值税法定增值额大于理论增值额。
A、企业为员工提供班车交通服务
B、为出境的函件、包裹在境外提供的邮政服务
C、境外企业销售其拥有的在中华人民共和国境内的不动产
D、在境内提供加修理修配劳务
A、出租位于境内的厂房
B、销售货物的起运地或所在地在境内
C、转让位于境内的矿山开采权
D、为出境的包裹在境外提供的收派服务
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