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提问人:网友zbh105a 发布时间:2022-01-06
[多选题]

阳光公司为增值税一般纳税人,2010年5月1日,“固定资产”账户借方余额为570 000元,“累计折旧”账户贷方余额为300 000元。 (1)3日,购入一台大型设备,用银行存款支付设备价款936 000元(含17%增值税)。该设备安装调试期间发生安装调试费160 000元,于2010年5月21日投入使用。 (2)11日,公司将一台价值100 000元,已提折旧68 000元的闲置设备出售,收到价款45 000元,存入银行。另外,公司又用银行存款支付清理费用2 000元。 (3)15日,收到国家投入的设备一台,当即支付车间使用,投资协议约定的价值为150 000元(假定不考虑增值税)。 (4)30日,该公司3个月的借款到期,以银行存款归还借款本金1 000 000元,年利率为6%,已预提3个月的利息。 (5)31日,计提本月份折旧8 000元。根据上述资料,完成下列各题。(1)、在上述经济业务内容中,影响6月份折旧费用计提数额的是()。

A.3日发生的经济业务

B.11日发生的经济业务

C.15日发生的经济业务

D.上述经济业务均不影响

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第1题
甲商贸公司为增值税一般纳税人。2019年11月销售其旧办公楼,取得含税售价840万元。该办公楼为公司于2010年以400万元价格购入。商贸公司选择简易计税,该业务应纳增值税的计算正确的是()。

A.840÷(1+5%)×5%

B.(840-400)÷(1+5%)×5%

C.840÷(1+3%)×3%

D.(840-400)÷(1+3%)×3%

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第2题
甲公司2010年6月1日销售产品一批,增值税专用发票注明价款为1 000万元,增值税税额为170万元,该公司为增值税一般纳税人。销售当日甲公司收到购货方寄来一张出票日为6月1日,期限3个月到期的带息银行承兑汇票,票面年利率为5%,则甲公司月末应计提的利息为()万元。

A.0

B.8.5

C.4.875

D.58.5

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第3题
甲公司为增值税一般纳税人,于2009年2月3日购进一台不需要安装的生产设备,收到的增值税专用发票上注明的设备价款为3000万元,增值税税额为510万元,款项已支付;另支付保险费15万元,装卸费5万元。当日,该设备投入使用。假定不考虑其他因素,甲公司该设备的初始入账价值为()万元。(2010年考题)

A.3000

B.3020

C.3510

D.3530

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第4题
(2010年考试真题)甲公司为增值税一般纳税人,于2009年2月3日购进一台不需要安装的生产设备,收到的

(2010年考试真题)甲公司为增值税一般纳税人,于2009年2月3日购进一台不需要安装的生产设备,收到的增值税专用发票上注明的设备价款为3000万元,增值税额为510万元,款项已支付;另支付保险费15万元,装卸费5万元。当日,该设备投入使用。假定不考虑其他因素,甲公司该设备的初始入账价值为()万元。

A.3000

B.3020

C.3510

D.3530

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第5题
请根据以下内容回答5~8题: A公司属于商品流通企业,为增值税一般纳税人,增值税税率为17%,售价中不含增值税。该公司只经营B类商品,并采用毛利率法对发出商品计价,季度内各月份的毛利率根据上季度实际毛利率确定。该公司2010年第三季度、第四季度B类商品的有关资料如下: (1)2010年第三季度累计销售收入为500万元,销售成本为420万元,9月末结存的库存商品实际成本为500万元。 (2)2010年第四季度购进A类商品成本700万元。 (3)2010年10月份实现商品销售收入400万元。 (4)2010年11月份实现商品销售收入450万元。 (5)假定2010年12月末按一定方法计算出结存的库存商品实际成本380万元。 要求:根据上述材料,回答下列问题。 A公司8类商品2010年第三季度的实际毛利率为()。

A.10%

B.13%

C.15%

D.16%

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第6题
鼎盛公司是一生产企业,属于增值税一般纳税人,2010年3月发生下列相关业务:(1)购进A类原材料,专

鼎盛公司是一生产企业,属于增值税一般纳税人,2010年3月发生下列相关业务:

(1)购进A类原材料,专用发票注明买价3000万元,增值税税款510万元,增值税专用发票当期通过认证;

(2)为生产产品从农业生产者手中购进免税农产品,收购凭证上注明的买价为500万元;

(3)购进B类辅助材料一批,普通发票上注明价款23.4万元;

(4)将生产出的甲产品对外销售,含增值税售价为5850万元,甲产品增值税税率17%;向运输企业支付运费,取得运输发票上注明运费30万元;

(5)部分自产乙产品被用于职工福利,成本300万元,市场同类产品售价350万元。

要求:根据以上资料,计算并回答下列问题。

(1)计算本期允许抵扣的进项税额;

(2)计算当期销项税额;

(3)计算当期应缴纳增值税。

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第7题
甲、乙公司均为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%,2010年5月,甲公司用一项账面余额为250万元,累计摊销为110万元,公允价值为200万元的无形资产,与乙公司交换一台生产设备,该项生产设备账面原价为200万元,已使用1年,累计折旧为60万元,公允价值为160万元。甲公司发生设备运输费5万元(不考虑运输费抵扣增值税的问题)、设备安装费10万元,收到乙公司支付的银行存款12.8万元。假定该项资产交换不具有商业实质,则甲公司换入该设备的入账价值为()。

A.115万元

B.165万元

C.175万元

D.150万元

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第8题
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,原...

甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,原材料采用实际成本法进行日常核算。2010年6月份,该企业发生如下涉及增值税的经济业务或事项:

A. 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,原材料采用实际成本法进行日常核算。2010年6月份,该企业发生如下涉及增值税的经济业务或事项:

B. (1)购入无需安装的生产经营用设备一台,增值税专用发票上注明的价款为40万元,增值税额为6.8万元(增值税允许抵扣)。货款尚未支付。

C. (2)建造办公楼领用生产用库存原材料5万元,应由该批原材料负担的增值税额为0.85万元。

D. (3)销售商品一批,增值税专用发票上注明的价款为100万元,增值税额为17万元,提货单和增值税专用发票已交购货方,并收到购货方开出并承兑的商业承兑汇票。该批商品的实际成本是80万元。

E. (4)由于管理不善被盗原材料一批,价值2万元,应由该批原材料负担的增值税额为0.34万元,尚未经批准处理。

F . (5)用银行存款15万元缴纳当期应交增值税。

G .要求:根据上述资料(1)~(5),回答下题。(答案中的金额单位用万元表示)

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第9题
某进出口公司为增值税一般纳税人,2010年9月份从国外进口一批机器设备共20台,每台货价12万元人民币,包括运抵我国大连港起卸前的包装、运输、保险和其他劳务费用共计5万元;另外销售商单独向该进出口公司收取境内安装费用15万元,技术支持费用3万元,设备包装材料费8万元。假设该类设备进口关税税率为50%。该公司应交纳的进口环节税金是()元。

A.2540000

B.1872400

C.1850000

D.1240000

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第10题
锦秋有限责任公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,2010年发生下列经济业务:(1)销售产

锦秋有限责任公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,2010年发生下列经济业务:

(1)销售产品一批,开出普通发票,金额为140400元,款项尚未收到。

(2)接受投资转入一批商品,该批商品计税价格为240000元(假定该价格是公允的),增值税额为40800元。

(3)领用本公司的产品一批用于生产设备(假定符合增值税抵扣条件)更新改造,该批产品成本为1440000元,不含税售价为1500000元。

(4)将自己生产的产品一批捐赠给某学校,该批产品成本为2740000元,不合税售价为3040000元,增值税销项税额为516800元。

(5)购进的某批材料发生非常损失,假定根据税法规定相关增值税不得抵扣,该批材料价值100000元,进项税额为17000元,经批准,作“营业外支出”处理。

(6)交纳本月增值税3360000元。

要求:

根据以上资料(1)~(6)编制有关的会计分录。(“应交税费”科目要求写出明细科目及专栏名称,金额单位用元表示)

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