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提问人：网友xiaomu205 发布时间：2022-01-06
[单选题]

甲汽车销售公司2014年度销售小汽车取得不含税收入9000万元，出租闲置仓库取得租金收入200万元；接受其他企业捐赠的一批材料，取得捐赠方开具的增值税专用发票上注明价款100万元、增值税17万元；取得国债利息收入30万元；转让自己使用过的机器设备取得收入80万元；因债权人原因确实无法支付的应付款项30万元。该公司当年实际发生与生产经营活动有关的业务招待费80万元，则甲汽车销售公司2014年度准予在企业所得税前扣除的业务招待费金额为（）万元。

A.45

B.46

C.46.5

D.48

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匿名网友[194.***.***.233]选择了 B
1天前
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1天前
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1天前
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1天前
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第1题
甲为一家玩具销售企业,为小规模纳税人。2018年甲企业销售玩具取得收入(不含税)300万元,转让闲置的仓库取得收入(不含税)300万元,则甲应当在2018年认定为一般纳税人。()

此题为判断题(对，错)。

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第2题
甲公司拥有一个距离生产基地较远的仓库，该仓库账面原价3 500 000元，已计提折旧2 350 000元；乙公司拥有一项联营企业长期股权投资，账面价值1 050 000元，两项资产均未计提减值准备。由于仓库离市区较远，公允价值不能可靠计量；乙公司拥有的长期股权投资在活跃市场中没有报价，其公允价值也不能可靠计量。双方商定，乙公司以两项资产账面价值的差额为基础，支付甲公司100 000元补价，以长期股权投资换取甲公司拥有的仓库。甲公司因转让仓库向乙公司开具的增值税专用发票上注明的销售额为1 150 000元，销项税额为126 500元。假定除增值税外，交易中没有涉及其他相关税费。 要求：（1）作出甲公司非货币性资产交换的会计处理。 （2）作出乙公司非货币性资产交换的会计处理。
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第3题
下列收入是企业所得税不征税收入的是（　）。

A、银行存款利息收入

B、财政拨款收入

C、国债利息收入

D、1.符合条件的居民企业之间的股息收入

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第4题
下列有关企业所得税征管规定说法正确的有（　）。

A、对非居民企业在中国境内取得工程作业和劳务所得应缴纳的所得税，税务机关可以指定工程价款或者劳务费的支付人为扣缴义务人

B、自年度终了之日起5个月内，汇算清缴，结清应缴应退税款

C、无论盈利或者亏损，都要按规定的期限，报送相关资料

D、按月或按季预缴的，应当自月份或者季度终了之日起10日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款

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第5题
根据企业所得税征收管理的相关规定，下列说法不正确的是（ ）。

A、合伙企业的合伙人是法人和其他组织的，合伙人在计算其应纳企业所得税时，不得用合伙企业的亏损抵减其盈利

B、按税法规定免缴流转税的企业，按其免缴的流转税税种确定企业所得税征管归属

C、既不缴纳增值税也不缴纳营业税的企业，其企业所得税暂由国税局管理

D、既缴纳增值税又缴纳营业税的企业，原则上按照其税务登记时自行申报的主营业务应缴纳的流转税税种确定征管归属

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第6题
下列关于企业所得税征收管理的说法中，不正确的是（ ）。

A、除另有规定外，居民企业以企业登记注册地为纳税地点

B、企业清算时，应当以清算期间作为1个纳税年度

C、自年度终了之日起4个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款

D、总分机构统一计算的当期应纳税额的地方分享部分中，25%由总机构所在地分享，50%由各分支机构所在地分享，25%按一定比例在各地间进行分配

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第7题
约翰是美国人，2009年2月12日来华工作，2010年2月15日回国，2010年3月2日返回中国，2010年11月15日至2010年11月30日期间，因工作需要去了日本，2010年12月1日返回中国，后于2011年11月20日离华回国，则该纳税人（　）。

A、2009年度为我国居民纳税人，2010年度为我国非居民纳税人

B、2009年度为我国非居民纳税人，2010年度为我国居民纳税人

C、2009年度和2010年度均为我国非居民纳税人

D、.2009年度和2010年度均为我国居民纳税人

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第8题
下列在中国境内无住所的人员中，属于中国居民纳税人的是（　）。

A、外籍个人甲2013年9月1日入境，2014年10月1日离境

B、外籍个人乙来华学习180日

C、外籍个人丙2014年1月1日入境，2014年12月31日离境

D、外籍个人T 2014年1月1日入境，2014年11月20日离境

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第9题
退休人员再任职取得的收入不需要缴纳个人所得税。（　）
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