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提问人：网友lixin080108 发布时间：2022-01-07

[单选题]

增值税一般纳税人发生销货退回、销售折让等情况需要开具红字增值税专用发票的应凭（）开具

A.开具红字增值税专用发票申请单

B.开具红字增值税专用发票通知单

C.专用发票抵扣联和发票联

D.自行开具

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第1题

因增值税专用发票开票有误等原因尚未将增值税专用发票交付购买方的，销售方向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》的时限为（）

A. 当月报税之前

B. 当期抄税之前

C. 在增值税专用发票认证期内

D. 在开具有误增值税专用发票的次月内

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第2题

增值税一般纳税人发生销货退回、销售折让等情况需要开具红字增值税专用发票的应凭（）开具。

A. 开具红字增值税专用发票申请单

B. 开具红字增值税专用发票通知单

C. 专用发票抵扣联和发票联

D. 自行开具

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第3题

下列情形可以开具增值税红字发票的有（）。

A. 销货退回

B. 开票有误

C. 客户忘记认证，已经逾期180天

D. 应税服务中止

E. 发票抵扣联、发票联均无法认证

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第4题

增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、应税服务中止、折让、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销售部分货物退回及发生销售折让的，购买方或销售方向税务机关提出开具红字增值税专用发票申请，经税务机关通过（）后开具。

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第5题

一般纳税人取得专用发票后，发生（），购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。

A. 销售货物全改为免税货物的

B. 因销货部分退回及发生销售折让的

C. 开票有误但不符合作废条件

D. 销货退回情形但不符合作废条件的

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第6题

甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，适用的所得税税率为25%，2015年度，甲公司发生如下交易或事项：（1）销售商品一批，售价500万元，款项尚未收回。该批商品实际成本为300万元，未计提存货跌价准备；（2）分配和支付管理人员工资100万元；（3）向乙公司转让一项专利权的使用权，一次性收取使用费20万元并存入银行，且不再提供后续服务，该专利权的预期使用寿命不能确定；（4）销售一批原材料，增值税专用发票注明售价100万元，款项收到并存入银行。该批材料的实际成本为60万元，未计提存货跌价准备；（5）另外以银行存款分别支付管理费用20万元、财务费用10万元（与筹资活动有关）、营业外支出5万元；（6）期末因交易性金融资产公允价值变动确认公允价值变动收益20万元（按税法规定不得计入当期应纳税所得额）；（7）收到联营企业分派的现金股利5万元；（8）可供出售金融资产期末公允价值上升100万元。假定不考虑营改增等相关因素影响，下列有关利润表项目的填列，说法正确的有（）。

A. "营业收入"项目为620万元

B. "营业利润"项目为145万元

C. "利润总额"项目为145万元

D. "净利润"项目为108.75万元

E. "综合收益总额"项目为183.75万元

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第7题

2.小规模纳税人销售自己使用过的固定资产可向税务机关申请代开增值税专用发票。（）

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第8题

下列关于增值税专用发票的使用与管理的表述，不正确的是（）。

A. 向消费者个人提供应税服务，不得开具增值税专用发票

B. 增值税一般纳税人提供货物运输服务的，使用货物运输业增值税专用发票和普通发票

C. 一般纳税人提供其他增值税应税项目、免税项目或非增值税应税项目的，可以使用货运专票

D. 增值税专用发票实行最高开票限额管理

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第9题

一棵菠萝一季结几个果子?

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