题目内容
(请给出正确答案)
提问人:网友pikerbright
发布时间:2022-01-07
[主观题]
某企业()2017年11月购入一台不需要安装的生产设备,取得增值税专用发票上注明价款100万元,增值税税额17万元,购入设备发生运费,取得增值税专用发票上注明金额2万元,增值税0.22万元。该设备当月投入使用,假定该企业生产设备折旧年限为10年,预计净残值率5%,则该企业在企业所得税前扣除的该设备的月折旧额是多少万元?
简答题官方参考答案
(由简答题聘请的专业题库老师提供的解答)
购入设备及运费的进项税可以抵扣,则购入该设备的计税基础=100+2=102(万元) 该设备可提折旧金额=102×(1-5%)=96.9(万元) 该设备月折旧额=96.9/(10×12)=0.81(万元)