网友您好，请在下方输入框内输入要搜索的题目：

搜题

题目内容（请给出正确答案）

提问人：网友xiaofeixia_1 发布时间：2022-01-06

[主观题]

某企业主要生产粮食白酒，为增值税一般纳税人，20×9 年度生产经营情况如下：（1) 取得产品销售收人1

某企业主要生产粮食白酒，为增值税一般纳税人，20×9 年度生产经营情况如下：

(1) 取得产品销售收人1 000万元(不含增值税)；

(2) 产品销售成本540万元；

(3) 销售费用80万元，其中含粮食白酒的广告费用10万元；

(4) 管理费用120万元，其中含业务招待费60万元；

(5) 财务费用40万元，其中含逾期归还银行贷款的罚息3万元；

(6) 缴纳增值税30万元，消费税及附加税等共计70万元；

(7) 营业外支出14万元，其中含通过当地希望工程基金会向某小学捐款10万元、缴纳税收滞纳金4万元；

(8) 已计入成本费用的实发工资总额320万元，职工工会经费、职工福利费、职工教育经费的发生额分别为6.4万元、44.8万元、8万元。

要求：根据上述资料，计算20×9 年度该企业应调整的应纳税所得额及应缴纳的企业所得税(企业所得税适用税率25%)。

简答题官方参考答案（由简答题聘请的专业题库老师提供的解答）

查看官方参考答案

更多“某企业主要生产粮食白酒，为增值税一般纳税人，20×9 年度生产经营情况如下：（1) 取得产品销售收人1”相关的问题

第1题

某企业主要生产粮食白酒，为增值税一般纳税人，20××年度生产经营情况如下：（1)取得产品销售收

某企业主要生产粮食白酒，为增值税一般纳税人，20××年度生产经营情况如下： (1)取得产品销售收入1000万元(不含增值税)； (2)产品销售成本540万元； (3)发生销售费用80万元(其中含粮食白酒的广告费用10万元)、管理费用120万元(其中含业务招待费60万元)、财务费用40万元(其中含逾期归还银行贷款的罚息3万元)； (4)缴纳增值税30万元，消费税及附加税等共计70万元； (5)营业外支出14万元(其中含通过当地希望工程基金会向某小学捐款10万元、缴纳税收滞纳金4万元)； (6)已计入成本费用的实发工资总额265.5万元，已按实发工资总额和2%、14%、2.5%的比例计提了职工工会经费、职工福利费、职工教育经费。该企业年平均在册职工125人。假设该企业实行计税工资办法，当地人均月计税工资标准为1600元，已取得了工会经费专用拨缴款收据。要求：根据上述资料，依据企业所得税的有关规定，依次回答下列相关问题： (1)计算工资应调整的应纳税所得额； (2)计算工会经费、职工福利费、职工教育经费共计应调整的应纳税所得额； (3)计算在计算企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的公益、救济性捐赠金额； (4)计算20××年度该企业应调整的应纳税所得额及应缴纳的企业所得税(企业所得税适用税率25%)。

点击查看答案

第2题

某白酒生产企业为增值税一般纳税人，3月份发生下列业务：（1）采用预收款方式销售粮食白酒50吨，当月发出货物并取得不含增值税的销售额为150万元：（2）当月外购生产设备一台，取得的增值税专用发票上注明价款100万元，增值税17万元。已知：白酒消费税适用比例税率20%，定额税率0.5元/500克；增值税适用税率17%，取得的增值税专用发票在当月通过认证并予以抵扣。要求：根据上述资料，回答下列问题。有关该白酒生产企业上述业务增值税、消费税纳税义务发生时间，下列说法正确的有（）。

A.该白酒生产企业收到预收款当天，增值税纳税义务发生

B. 该白酒生产企业发出货物当天，增值税纳税义务发生

C. 该白酒生产企业收到预收款当天，消费税纳税义务发生

D. 该白酒生产企业发出货物当天，消费税纳税义务发生

点击查看答案

第3题

某一般纳税人为生产酒类产品的企业，该企业销售自产粮食白酒收取的包装物押金正确处理的是( )。

A.逾期1年以上的并入销售额缴纳增值税

B.逾期1年以上的并入销售额缴纳消费税

C.无论是否返还均并入销售额缴纳增值税

D.无论是否返还均并入销售额缴纳消费税

点击查看答案

第4题

某一般纳税人为生产酒类产品的企业，该企业销售自产粮食白酒收取的包装物押金正确处理的有（）。

A.逾期1年以上的并入销售额缴纳增值税

B.逾期1年以上的并入销售额缴纳消费税

C.无论是否返还均于收取时并入销售额缴纳增值税

D.无论是否返还均于收取时并入销售额缴纳消费税

点击查看答案

第5题

[资料二] 某酒厂为增值税一般纳税人，主要生产销售各类白酒，201 4年3月经营情况如下： (1)销售瓶装粮食白酒，开具普通发票，取得包装物押金6万元； (2)向当地白酒节捐赠特制粮食白酒500斤；特制粮食白酒最高售价25元/ 斤，平均售价22元/斤(售价为不含增值税售价)。 (3)将试制的新型号干红酒l 0 000斤发给职工作为福利，成本价4万元，该产品无同类产品市场价格。 (4)受托为甲企业加工酒精4吨，甲企业提供的材料成本9万元，酒厂开具增值税专用发票，取得加工费。．5万元、增值税0．085万元。请根据上述资料，回答下列54～57小题。 54．关于包装物押金，下列说法中正确的有()。

A.纳税人为销售货物而出租出借包装物收取的押金，单独记账核算的，一律不并入销售额征税

B.对逾期超过一年的包装物押金，无论是否退还，都要并入销售额征税

C.个别包装物周转使用期限较长的，报经税务征收机关批准后可适当放宽逾期期限

D.对销售酒类产品收取的包装物押金，无论是否返还以及会计上如何核算，均应并入当期销售额征税

点击查看答案

第6题

某白酒生产企业为增值税一般纳税人，2014年3月份发生下列业务：（1）从农户收购粮食100吨，开具农产品收购发票，注明的买价合计为30万元，支付不含税运费3万元并取得一般纳税人开具的货物运输业增值税专用发票：（2）购买水电等发生支出5万元，但未取得增值税专用发票：（3）提供20万元（不含税）的原材料委托另一企业加工药酒2吨，收回时支付不含税加工费7万元，取得增值税专用发票：（4）本月销售粮食白酒20吨，开具普通发票，取得含增值税价款187.2万元，另收取包装物押金8万元。已知：白酒的消费税税率为20%加0.5元／500克，药酒消费税税率为10%，白酒、药酒和加工劳务的增值税税率为17%，交通运输业增值税税率为11%；该白酒生产企业期初无增值税留抵税额；所取得的增值税扣税凭证：均在当月进行认证并通过。要求：根据上述资料，回答下列问题。有关该白酒生产企业本月销售20吨粮食白酒的纳税事项，吓列说法正确的是（）。

A.该白酒生产企业就该事项应计算的消费税=（187.2+8）×20%+0.5×2000×20÷10000=41.04（万元）

B. 该白酒生产企业就该事项应计算的消费税=［187.2+8÷（1+17%）］×20%+0.5×2000×20÷10000=40.81（万元）

C. 该白酒生产企业就该事项应计算的消费税=（187.2+8）÷（1+17%）×20%+0.5×2000×20÷10000=35.37（万元）

D. 该白酒生产企业就该事项应计算的消费税=［187.2÷（1+17%）］+8×20%+0.5×2000×20÷10000=35.6（万元）

点击查看答案

第7题

根据以下资料，回答 91～94 题某酒厂为增值税一般纳税人，主要生产粮食白酒。l999年lo月份外购项

根据以下资料，回答 91～94 题

某酒厂为增值税一般纳税人，主要生产粮食白酒。l999年lo月份外购项目如下：

(1)从某县粮库购进玉米价款30万元，增值税专用发票注明进项税额为3.9万元。

(2)外购低值易耗品价款1万元，增值税专用发票注明进项税额l700元。

(3)从农业生产者手中收购玉米l0万元，开具收购专用发票。

(4)从“小规模纳税人”企业购进机器修理用配件5000元，取得普通发票。

(5)购进煤炭l00吨，价款l2000元，增值税专用发票注明进项税额1560元。

(6)生产用外购机器设备一台，价款l20万元，发票注明的进项税额为20.4万元。该酒厂lO月份销售货物情况如下：

①销售给某批发站散白酒2吨，销售收人60万元(不含税)。

②销售给某批发企业瓶装白酒800箱，每箱l08元(不含税)，销售收入86400元(粮食白酒消费税税率为25%)。

第 91 题本月允许抵扣的增值税进项税额为（）。

A．57110

B．52260

C．53110

D．64110

点击查看答案

第8题

根据上述资料，计算并回答 79～84 问题：(计算结果保留小数点后两位)某酒厂系增值税一般纳税人，主要生产销售粮食白酒和啤酒，2006年8月发生如下业务：(1)从农民手中收购玉米10000公斤，支付价款20000元，开具了农产品收购统一发票，玉米已验收入库。(2)从粮管所购进高粱200000公斤，取得防伪税控增值税专用发票上注明价款120000元，增值税额15600元。高粱已验收入库，款项未付，专用发票已于当月税款的纳税申报期内向税务机关申请认证，通过后已申请抵扣。(3)购人上述玉米支付给运输公司的运输费为1000元，运输公司开具了货运统一发票。(4)购人上述高粱支付给运输公司的运输费为2000元，运输公司开具了货运统一发票。(5)委托白酒加工企业加工粮食白酒20吨，发出委托材料的实际成本为180000元，提货时支付给该加工企业加工费20000元，其中含该企业代垫的辅助材料成本2000元。该企业开具了防伪税控增值税专用发票，收回的粮食白酒已验收入库。(6)销售粮食白酒230吨，其中15吨为委托加工收回后直接对外销售销售的，财务处理上能分别核算，不含税单价为40000元/吨，取得销售额9200000元。(7)销售啤酒100吨，取得含税销售额600000元，均销售给个体商贩。(8)收到粮食白酒的包装物押金20000元，啤酒的包装物押金10000元。(9)当月预缴增值税500000元，消费税1000000元。第 79 题该酒厂当月允许抵扣的进项税额为（）。

A.18410元

B.5470元

C.6070元

D.7470元

点击查看答案

第9题

2005年企业所得税汇算时，企业应当调整的职工福利费金额是？

某酒厂为增值税一般纳税人，主要生产销售各类白酒，2008年10月经营情况如下：

(1)从某酒厂购进酒精60吨，取得增值税专用发票，发票金额20万元,增值税额3.4万元,所购酒精当月全部领用;向农业生产者收购粮食600000斤，收购凭证注明支付收购价款30万元;向制造业小规模纳税人购进劳保用品，取得税务机关代开的增值税专用发票，注明价款1.5万元。

(2)销售瓶装粮食白酒20000斤，开具增值税专用发票，取得销售额31万元，收取包装物押金3.51万元;销售散装薯类白酒20000斤，开具普通发票，发票金额24.57万元;给当地白酒节捐赠特制粮食白酒500斤;用5吨特制粮食白酒与供货方换取原材料，合同规定，该特制粮食白酒按平均售价计价，供货方提供的原材料价款20万元，供货方开具了税款为3.4万元的增值税专用发票，酒厂开具了税款为3.74万元的增值税专用发票。特制粮食白酒最高售价25元/斤，平均售价22元/斤(售价为不含增值税售价)。

(3)将试制的新型号干红酒l0000斤发给职工作为福利，成本价1.4万元，该产品无同类产品市场价格。(其他酒成本利润率5%,消费税税率10%)

(4)因为水灾库存的粮食发生霉烂(从商业企业购进)，成本6.09万元。

要求：计算该企业当月应纳增值税、应代扣代缴消费税和销售应税消费品应纳税消费税。

2.下列资料是大宇集团职工福利费账户的相关情况：单位：万元

时间工资总额计税工资职工福利费账户贷方

发生额年末职工福利费账户贷方余额

2005年 1000 800 140 100

2006年 1200 1000 168 220

2007年 1500 1200 200 120

(1)2005年企业所得税汇算时，企业应当调整的职工福利费金额是？

点击查看答案

账号：尚未登录

登录没有账号？去注册

购买搜题卡

考试指南全部 >

2024年成人自学考试的报名时间考哪些内容 2024年10月自学考试时间是什么时候 2024年10月自学考试时间及科目一览表 2024年自考成绩查询系统入口及网址 4月自学考试成绩什么时候公布多久可以查分成人自考考试时间一般都是什么时候全年自考本科考试时间2024具体时间汇总 2024年4月湖北自考成绩什么时候出查分入口在哪全国2024自学考试成绩查询入口及查分网址自学考试成绩一般什么时候公布考后多久出成绩

购买搜题卡查看答案

购买前请仔细阅读《购买须知》

请选择支付方式

微信支付

支付宝支付

点击支付即表示你同意并接受《服务协议》和《购买须知》

立即支付已付款，但不能查看答案，请点这里登录即可>>

搜题卡使用说明

1. 搜题次数扣减规则：

功能	扣减规则
功能	基础费（查看答案）	加收费（AI功能）
文字搜题、查看答案	1/每题	0/每次
语音搜题、查看答案	1/每题	2/每次
单题拍照识别、查看答案	1/每题	2/每次
整页拍照识别、查看答案	1/每题	5/每次

备注：网站、APP、小程序均支持文字搜题、查看答案；语音搜题、单题拍照识别、整页拍照识别仅APP、小程序支持。

2. 使用语音搜索、拍照搜索等AI功能需安装APP（或打开微信小程序）。

3. 搜题卡过期将作废，不支持退款，请在有效期内使用完毕。

找回账号密码

联系在线客服

警告：系统检测到您的账号存在安全风险

为了保护您的账号安全，请在“简答题”公众号进行验证，点击“官网服务”-“账号验证”后输入验证码“”完成验证，验证成功后方可继续查看答案！

- 微信扫码关注简答题 -

警告：系统检测到您的账号存在安全风险

抱歉，您的账号因涉嫌违反简答题购买须知被冻结。您可在“简答题”微信公众号中的“官网服务”-“账号解封申请”申请解封，或联系客服。

- 微信扫码关注简答题 -

下载APP

关注公众号

TOP