银行对账功能一般由出纳人员在会计期末进行。()
A、A.检查银行预留印鉴的保管情况
B、B.检查银行存款余额调节表中未达账项在资产负债表日后的进账情况
C、C.检查现金交易中是否存在应通过银行办理转账支付的项目
D、D.检查外币银行存款年末余额是否按年末汇率折合为记账本位币金额
A、现金收入必须及时存入银行,不得直接用于公司的支出
B、在办理费用报销的付款手续后,出纳人员应及时登记现金、银行存款日记账和相关费用明细账
C、超过规定限额以上的现金支出一律使用支票
D、期末应当核对银行存款日记账余额和银行对账单余额,对余额核对相符的银行存款账户,无需编制银行存款余额调节表
A、计算当期获得的商业折扣与进货总额的比率,并与以前各期相比较,以确定商业折扣的合理性
B、检查合同是否经过有关部门审查,核对采购发票是否与采购合同上所列明的数量、规格、品种等内容一致
C、核对采购合同、采购发票、验收单与入库单是否一致
D、抽验部分付款凭单,检查是否附有请购单、订购单、验收单等单据
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