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提问人：网友anonymity
发布时间：2022-01-06
[主观题]
企业来源于中国境外的所得，已在境外缴纳的所得税税款，准予在汇总纳税时，从其应纳税额中扣除，但扣除额不得超
过其境外所得依照《企业所得税》计算的应纳税额。( )
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第2题
纳税人来源于中国境外的所得，已在境外缴纳的所得税税额，准予在企业所得税汇总纳税时从其应纳税额中扣除，其扣除限额为（）。
A. 纳税人就来源于中国境外的所得在境外实际缴纳的所得税税额
B. 纳税人境外所得依照我国企业所得税法规定计算的应纳税额
C. 纳税人境外所得依照所得来源国税法计算的应纳税额
D. 纳税人当年全部所得依照我国企业所得税法规定计算的应纲税额
第7题
企业对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列( )条件的，应当确认相应的递延所得税资产。
A．暂时性差异在可预见的未来很可能转回
B．暂时性差异在可预见的未来不会转回
C．未来很可能不会获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
D．未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
第8题
同时具备下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认( )。
A．该项交易为企业合并
B．该项交易不是企业合并
C．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
D．是由商誉的初始确认所产生的
第9题
企业对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，若同时满足( )，则不应当确认为相应的递延所得税负债。
A．投资企业不能控制暂时性差异转回的时间
B．投资企业能够控制暂时性差异转回的时间
C．该暂时性差异在可预见的未来可以转回
D．该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回
第10题
企业应当确认的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债包括( )。
A．由资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额所产生
B．商誉的初始确认所产生
C．企业合并中所产生
D．与子公司、联营企业或合营企业的投资中所产生
