设备发货时随机清单上的物料信息,可以随意添加更改。()
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2016年2月,某审计组对甲公司2015年度财务收支进行了审计。有关情况和资料如下:
1.审计人员对甲公司的电子数据进行清理、转换和验证后,进一步进行投影、连接等操作,以创達适合审计人员进行数据分析的中间表。
2.审计人员发现,甲公司财务人员赵某根据收到的支票填写银行进账单,他还同时担任以下职责:
(1)将填写的银行进账单送存银行;
(2)在银行进账单上加盖印鉴;
(3)登记银行存款总账;
(4)核对汇款通知书
3.审计人员在对银行存款业务进行审计时,对支出金额在10万元以上的逐项审查,对支出金额在5万元至10万元之间的,随机抽到20%的业务进行审查,对支出金额在5万元以下的,随机抽取1%的业务进行审查。
4.审计人员了解到甲公司在向其供货商支付货款之前,需由采购人员填制付款凭单,经采购部门经理审批后提交会计部门,会计人员对采购部门填制的付款凭单及所附的采购订单、验收报告、入库单据以及采购发票等进行核对。
5.审计人员了解到甲公司在收到客户订货的要求后,销售人员会首先检查有无相关记录,确定有无玦货情况,并将顾客的订货要求提交信用部门审批部门,在确认不存在情况并得到信用审批部门的批准后,销售人员编制销售单,并发送发运部门准备发货。
(二)要求:根据上述资料,为下列问题从备选答案中选出正确的答案。
“资料1”中,审计人员在创建中间表时执行了下列操作,正确的为()。
A.对历史数据进行了适当的增加和修改
B.对数据字段的含义及数据表间的关系进行了分析
C.将不同流程和不同时间段的业务数据整合起来形成中间表
D.对基础性中间表按照审计分析模型进行字段选择得到了分析性中间表
“资料2”中,审计人员认为不能由赵某承担的职责为()。A.将填写的银行进账单送存银行
B.在银行进账单上加盖印鉴
C.登记银行存款总账
D.核对汇款通知书
“资料3”中,审计人员采用的样本选取方法为()。A.系统选样法
B.分层选样法
C.整群选样法
D.随机选样法
“资料5”中,审计人员为确定甲公司是否在发货之前对顾客的信用状况进行了审查,应当实施的控制测试为()。A.追踪一笔发货业务的处理流程
B.检查销售单上信用审批部门的审批签字
C.要求甲公司填写发货环节的内部控制调查表
D.重新编制应收账款账龄分析表
“资料4”中,未涉及的控制活动为()。A.实物控制
B.职责分工控制
C.业务授权控制
D.凭证与记录控制
A.买家小王收到商品,以商品不喜欢为由申请退货退款,上传退货单号3天后商家还是没有收到退件,联系物流查询,快递公司表示单号不存在,联系消费者无人应答。商家针对该情况对订单做了“退货信息虚假”的打标。
B.买家小王在商家店铺购买了3笔订单,每单2件共6件商品,后续以不喜欢为由申请全部退货退款,因商品较多,消费者分包括退回,在第一笔订单的2个商品下填写了同1个单号,但当下单号对应包裹仅收到一件。后续陆续收到了2个包裹,收齐了剩下5件商品,商家针对该情况对第一个订单做了“退货少件”的打标。
C.买家小王购买了一款商品,不断发起未收到货仅退款,商家联系物流确认买家已经当面验货并签收,联系买家未果,商家针对该情况对订单做了“已收到货仅退款”的打标。
D.买家小王在商家店铺拍下商品还未付款,商家立即联系小王说明商品缺货,小王不认可,随机操作付款。3天后在商家没有发货的情况下申请了退款,并发起了未按时间发货的投诉。商家认为自己在小王付款之前已经告知缺货,不认可小王的投诉,商家针对该情况对订单做了“缺货投诉”的打标。
普通混凝土小型空心砌块进场应复试项目是()。(单项选择题)
A.抗折强度
B.密度级别
C.抗压强度
D.抗弯强度
普通混凝土小型空心砌块检验批按每()块为一批。(单项选择题)
A.1
B.3.5
C.5
D.10
烧结多孔砖检验批按3.5万~15万块为一批,不足3.5万块亦按一批计。() (判断题)
砌筑前,普通混凝土小砌块应浇水预湿。()(判断题)
下列关于蒸压加气混凝土砌块验收的说法正确的有()。(多项选择题)
A.同品种、同规格、同等级的砌块以1万块为一批
B.随机抽取10块砌块进行尺寸偏差、外观检验
C.砌块外观验收在发货地点进行
D.从尺寸偏差与外观检验合格的砌块中,随机抽取砌块,制作3组试件进行立方体 抗压强度检验
E.从尺寸偏差与外观检验合格的砌块中,随机抽取砌块,制作3组试件做干体积密 度检验
烧结多孔砖用随机抽样法从外观质量检验合格的样品中抽取15块,其中()块做抗压强度检验。(单项选择题)
A.3
B.5
C.10
D.15
A.店铺缺货很正常,只要跟买家说清楚就好了
B.怕被买家投诉,故点击发货,随便填了一个错误的物流编号
C.发现仓库无货后,应及时下架缺货商品
D.如买家投诉延迟发货,则应点击同意赔付,及时赔付相应款项给买家
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