题目内容
（请给出正确答案）
A.已确认的负债
B.尚未确认的确定承诺
C.已确认资产的组成部分
D.极可能发生的预期交易
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更多“下列各项中，能够作为公允价值套期的被套期项目有（)。A.已确认的负债B.尚未确认的确定承诺C.已”相关的问题
A．单项已确认资产、负债、确定承诺、很可能发生的预期交易，或境外经营净投资
B．一组具有类似风险特征的已确认资产、负债、确定承诺、很可能发生的预期交易，或境外经营净投资
C．被套期风险必须是非金融资产
D．分担同一被套期利率风险的金融资产或金融负债组合的一部分(仅适用于利率风险公允价值组合套期)
A、对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益、且其自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益的金融负债，可以作为合格的套期工具
B、为了提高套期关系的有效性，对于期权，只将期权的时间价值变动指定为套期工具
C、企业不可以将套期工具剩余期限内某一时段的公允价值变动部分指定为套期工具，但是可以将套期工具的一定比例指定为套期工具
D、单一套期工具能够对多重风险进行套期
A．被套期项目指企业意欲规避其公允价值或现金流量变动风险的项目，可以被指定为被套期对象的项目不会包括境外经营净投资
B．从套期会计的原理来看，被套期项目的被套期风险不一定能够影响利润表的风险，不能够影响利润表的风险也可以被指定为被套期风险
C．常见的评价套期有效性的方法有两种：主要条款比较法和统计分析法
D．主要条款比较法，是指如果套期工具和被套期项目的主要条款均能准确地匹配，那么就可以认定因被套期风险引起的套期工具和被套期项目公允价值或现金流量变动可以相互抵销，套期是高度有效的。反之则不是高度有效。在评估有效性时应考虑的主要条款包括：名义金额或本金、到期期限、内含变量、定价日期、商品数量、货币单位等
E．统计分析法包括回归分析法和比率分析法等方法。这些方法在评价套期有效性时，都要求先估计被套期项目和套期工具变动的时间序列数据，然后再进行分析。例如，采用回归分析法评价套期有效性时，需要分析套期工具和被套期项目价值变动之间是否具有高度相关性，进而判断套期是否有效
A．被套期项目因被套期风险形成的利得或损失应当计入当期损益
B．套期工具公允价值变动形成的利得或损失应当计入当期损益
C．套期工具公允价值变动形成的利得或损失应当计入所有者权益
D．被套期项目因被套期风险形成的利得或损失应当计入所有者权益
A.用利率互换去对固定利率债券套期
B.用利率互换去对浮动利率债券套期
C.某电力公司因签订了一项6个月后以约定价格购买煤炭的合同，对该确定承诺的价格变动风险进行套期
D.对现有存货价格变动风险进行套期
A．权益工具和金融负债的区分
B．混合工具的分拆
C．金融资产和金融负债相互抵销的条件
D．金融工具一般信息如何披露
E．金融工具风险如何披露
A．参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格
B．参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值
C．现金流量折现法
D．期权定价模型
E．历史成本法
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