计算甲企业当月应缴纳的增值税。

甲企业为高尔夫球及球具生产厂家，是增值税一般纳税人。2011年10月发生以下业务：

（1）购进一批原材料A，取得增值税专用发票上注明价款10万元、增值税税款l.7万元，委托乙企业将其加工成l00个高尔夫球包，支付加工费2万元、增值税税款0.34万元，取得乙企业开具的增值税专用发票；乙企业无同类产品销售价格。甲企业收回时，乙企业代收代缴了消费税。

（2）甲企业将委托加工收回的球包80个对外销售，取得不含税销售收入28万元；剩余20个用于抵偿上期欠丙企业的货款，甲企业该类球包最近时期平均价格为不含税金额0.28万元/个，最高销售价格为不含税金额0.40万元/个。

（3）从生产企业购进高尔夫球杆头，取得增值税专用发票，注明货款20万元、增值税3.4万元；购进高尔夫球握把，取得增值税专用发票，注明货款11万元、增值税1.87万元；购进高尔夫球杆身，取得增值税专用发票，注明货款8万元、增值税1.36万元。当月领用外购的杆头、握把、杆身各90%，加工成高尔夫球杆60把。

（4）当月将自产的高尔夫球杆40把对外销售，取得不含税销售收入80万元；另将自产的高尔夫球杆10把赞助给高尔夫球大赛；剩余10把月末留存。

其他相关资料：高尔夫球及球具消费税税率为l0％，成本利润率为10%。上述相关发票当期均经过认证。

要求：

A、100000×9%+1200×9%

B、100000×13%+1200×9%

C、100000×（9%+1%）+1200×9%

D、100000×9%+1200×3%

A、4.4

B、6.6

C、22

D、11

A、购入一批F型原材料的进项税额不得抵扣，但运费的进项税额可以抵扣

B、接受的旅客运输服务，不得抵扣进项税额

C、取得的航空运输电子客票行程单，可抵扣进项税额2807.34元

D、取得注明旅客身份信息的公路客票，可抵扣进项税额29.13元

A、4.5 万元

B、4.95 万元

C、19.5 万元

D、21.45 万元

A、600

B、800

C、1961.9

D、1200

A、(30+28) x3%=1.74 (万元)

B、(20+12) x3%=0.96 (万元)

C、30x3%=0.9 (万元)

D、28x3%=0.84 (万元)

(1)将自产的2瓶香水奖励给优秀职工;另将自产的30瓶香水对外投资，香水的生产成本为100元/瓶。

(2)外购香水包装容器，取得增值税专用发票上注明的增值税为2000元。

(3)外购一批香水精，取得增值税专用发票上注明的金额为6000元，增值税1020元，当期生产领用外购香水精的60%用于继续生产香水。

(4)当月销售自产新型高档香水80瓶，取得不含税销售收入32000元。 已知：化妆品的成本利润率为5%、消费税税率为30%。

要求：根据上述资料，回答下列问题。

1.根据增值税法律制度的规定，甲企业将自产香水奖励给优秀职工的下列税务处理中，正确的是()。

A.不属于增值税视同销售货物行为，不征收增值税

B.应计算缴纳增值税54.4元

C.应计算缴纳增值税64.6元

D.应计算缴纳增值税102元 2.根据增值税法律制度的规定，甲企业将自产香水对外投资的下列税务处理中，正确的是()。

A.应计算缴纳增值税816元

B.应计算缴纳增值税969元

C.应计算缴纳消费税1440元

D.应计算缴纳消费税1710元

3.甲企业当期应缴纳的增值税为()元。

A.3290.4

B.3300.6

C.3443.4

D.3453.6

4.甲企业当期应缴纳的消费税为()元。

A.10074

B.10056

C.10326

D.10344

A、甲企业将委托加工收回的实木地板的60%对外销售的，应缴纳消费税1.42万元

B、甲企业将委托加工收回的实木地板的60%对外销售的，应缴纳消费税3万元

C、甲企业留存仓库40%的实木地板，应缴纳消费税0.95万元

D、甲企业留存仓库40%的实木地板，应缴纳消费税2.37万元