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提问人:网友18***122 发布时间:2022-01-06
[单选题]

甲公司为增值税一般纳税人,该公司2016年5月10日购入需安装设备一台,价款为500万元,可抵扣增值税进项税额为85万元。为购买该设备发生运输途中保险费20万元。设备安装过程中,领用材料50万元,相关增值税进项税额为8.5万元;支付安装工人工资12万元。该设备于2016年12月30日达到预定可使用状态。甲公司对该设备采用年数总和法计提折旧,预计使用4年,预计净残值为2万元。假定不考虑其他因素,2017年该设备应计提的折旧额为()万元。

A.290

B.291

C.232

D.232.8

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第1题
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为 17%,2014 年度至 2016 年度发生有关业务资料如下:

A. 816.66

B. 698

C. 708

D. 817.26

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第2题
甲有限责任公司为增值税一般纳税人,2016年初,收到乙公司投入设备注明的价款120万元,增值税20.4万元,合同约定设备的价款120万元()

A.实收资本的入账金额为100万元

B.接受投资产生的溢价40.4万元

C.实收资本增加20万元

D.准予抵扣的进项税额20.4万元

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第3题
甲公司2010年6月1日销售产品一批,增值税专用发票注明价款为1 000万元,增值税税额为170万元,该公司为增值税一般纳税人。销售当日甲公司收到购货方寄来一张出票日为6月1日,期限3个月到期的带息银行承兑汇票,票面年利率为5%,则甲公司月末应计提的利息为()万元。

A.0

B.8.5

C.4.875

D.58.5

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第4题
甲公司2013年6月6日销售产品一批,货款为2000万元,增值税税率为17%,该公司为增值税一般纳税人。销
售当日甲公司收到购货方寄来的一张3个月到期不带息商业承兑汇票,则甲公司应收票据的入账金额是()万元。

A.2068

B.1660

C.2340

D.2000

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第5题
46甲、乙公司均为增值税一般纳税人。甲公司委托乙公司加工一批用于连续生产应税消费品(非金银首饰)的半成品。该公司的原材料实际成本为210万元,支付加工费10万元、增值税1.3万元以及消费税30万元。不考虑其他因素,甲公司收回该半成品的入账价值为()万元

A.220

B.250

C.221.3

D.251

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第6题
甲公司增值税一般纳税人。2016 年 12 月 1 日,甲公司以赊销方式向乙公司销售一批成本为 75 万元的商品。开出的增值税专用发票上注明的价款为 80 万元,满足销售商品收入确认条件。合同约定乙公司有权在三个月内退货。2016 年 12 月 31 日,甲公司尚未收到上述款项。根据以往经验估计退货率为 12%。下列关于甲公司 2016 年该项业务会计处理的表述中,正确的有()。

确认预计负债 0.6 万元

确认营业收入 70.4 万元

确认应收账款 93.6 万元

确认营业成本 66 万元

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第7题
甲、乙公司均为增值税一般纳税人。甲公司委托乙公司加工一批用于连续生产应税消费品(非金银首饰
)的半成品。该公司的原材料实际成本为210万元,支付加工费10万元、增值税1.3万元以及消费税30万元。不考虑其他因素,甲公司收回该半成品的入账价值为()万元

A.220

B.250

C.221.3

D.251

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第8题
甲公司为增值税一般纳税人,本月7月从国外进口一批高档化妆品,海关核定的关税完税价格为60万元。已知进口关税税率为26%,消费税税率为15%,增值税税率为13%。该公司进口环节应缴纳增值税和消费税合计为()万元。
甲公司为增值税一般纳税人,本月7月从国外进口一批高档化妆品,海关核定的关税完税价格为60万元。已知进口关税税率为26%,消费税税率为15%,增值税税率为13%。该公司进口环节应缴纳增值税和消费税合计为()万元。

A、21.17

B、28.14

C、16.8

D、24.9

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第9题
某公司为增值税一般纳税人,销售A商品10 000件,每件商品的不含税售价为20元。由于是成批销售,甲公司给予购货方10%的折扣,在同一张发票上的金额栏分别注明了销售额和折扣额。该公司在计算增值税销项税额时的计税依据为多少?
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第10题
【资料二】甲商业银行 M 支行为增值税一般纳税人,主要提供相关金融服务,乙公司为其星级客户。 甲商
业银行 M 支行 2016 年第 4 季度有关经营业务的收入如下: (1)提供贷款服务,取得含增值税利息收入 6491.44 万元。 (2)提供票据贴现服务,取得含增值税利息收入 874.5 万元。 (3)提供资金结算服务,取得含增值税服务费收入 37.1 万元。 (4)提供账户管理服务,取得含增值税服务费收入 12.72 万元。 已知:金融服务增值税税率为 6%,乙公司为增值税一般纳税人。 要求: 根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 8、计算甲商业银行 M 支行 2016 年第 4 季度直接收费金融服务增值税销项税额的下列算式中,正确的是()。

A. 37.1÷(1+6%)×6%+12.72×6%=2.8632(万元)B.(37.1+12.72)÷(1+6%)×6%=2.82(万元)C.(6491.44+37.1)÷(1+6%)×6%=369.54(万元)D. 874.5×6%+12.72÷(1+6%)×6%=53.19(万元)

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