题目内容
（请给出正确答案）
A.1300
B.1560
C.1760
D.1040
简答题官方参考答案
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更多“某国税局全年入库一般增值税1500万元，福利企业增值税退库80万元，外商投资企业增值税退库120万元，免、抵调增值税260万元，按计划口径该局共入库国内增值税()万元。”相关的问题
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B.1560
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D.1040
A.1460
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C.1580
D.1500
A.1460
B. 1640
C. 1580
D. 1500
A.19050
B. 16320
C. 20100
D. 14720
A.19050
B.16320
C.20100
D.14720
某市－家电生产企业，是增值税－般纳税人，2011年的经营情况如下： (1)销售家电开具普通发票列明收入175500万元，成本100000万元，准予扣除的销售税金及附加为35000万元。 (2)发生管理费用1510万元，其中，发生新技术开发费280万元，向母公司支付管理费130万元。 (3)发生广告费700万元，业务宣传费140万元，委托代销支付手续费90万元。 (4)发生财务费用900万元，其中1月1日关联企业(该关联企业对本企业的权益性投资额为7000万元)借款支付的利息费用600万元，已知向关联企业借款的年利率6%，金融机构的同期贷款利率5%。 (5)全年计入成本费用的实发工资总额和按照工资总额提取但未支付的职工工会经费，职工教育费和职工福利费共计1500万元。 (6)从境外某国分支机构分回的税后收益200万元，在境外已经按20%的税率缴纳了所得税。 根据以上资料，回答下列下列各问题： 计算所得税前准予扣除的三项期间费用（）万元。
A.31 10
B.3020
C.3220
D.3250
A.33
B.54．2
C.57．6
D.61
（8）全年发生管理费用400万元（不含房产税、城镇土地使用税），其中包含业务招待费50万元；（9）发生销售费用800万元；（10）企业实际发放的计人成本、费用中的合理工资总额为800万元，当年实际发生的职工福利费120万元。
要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数：
(1)计算企业全年应缴纳的房产税；
(2)计算企业全年应缴纳的城镇土地使用税；
(3)计算企业全年应缴纳的增值税额；
(4)计算企业全年应缴纳的营业税额；
(5)计算企业全年应缴纳的城市维护建设税和教育费附加；
(6)计算超过扣除标准的财务费用；
(7)计算超过扣除标准的业务招待费用；
(8)计算超过扣除标准的职工福利费；
(9)计算应缴纳的企业所得税。
某制药企业为增值税一般纳税人，某纳税年度相关生产经营业务如下：
(1)企业坐落在某县城，全年实际占地50000平方米，其中，厂房占地40000平方米，办公楼占地4500平方米，医务室占地900平方米，幼儿园占地1600平方米，厂区内道路及绿化占地3000平方米。
(2)企业拥有货车20辆(每辆净吨位30吨，其中有6辆只在厂区内行驶，没有领取行驶执照)，客货两用车5辆(每辆净吨位2吨、乘4人)，通勤用的大型客车5辆(每辆乘50人)，5座小轿车8辆。
(3)当年销售商品共计12000万元(不含税价格)；购进已税原料，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明购货金额3000万元，进项税额510万元，原料全部验收入库，专用发票已经过主管税务机关的认证；支付购货的运输费用300万元，装卸费和保险费60万元，取得运输公司及其他单位开具的普通发票；收购农民种植的中草药原药，在经主管税务机关批准使用的收购凭证上注明买价，累计4000万元；另外，医务室当年直接领用了本厂生产的价值200万元(按同类不含税价格计算)的药品，与之对应的成本核算在销售产品成本中。
(4)全年应扣除的销售产品成本7300万元，发生销售费用3100万元，发生财务费用300万元，发生管理费用900万元(未包括应计入管理费用中的税金)。
(5)全年计入成本费用中的实发工资总额为1400万元，并按照实发工资和规定的比例计算提取了职工工会经费、职工福利费和职工教育经费，取得了缴纳工会会费的相关票据。
(6)4月企业接受其关联企业赠与的机器设备一台并于当月投入适用，发票所列金额为550万元，企业自己负担的运输费、保险费和安装调试费50万元；全年计成本费用的固定资产折旧为55万元，企业采用直线折旧法，期限为10年，残值率为5%。
(7)所发生的经营周转的财务费用中包括支付银行贷款的利息180万元和向非金融企业支付借款1500万元的本年利息120万元(同期银行贷款年利率为7%)。
(8)所发生的销售费用中含有实际支出的广告宣传费3070万元。
(9)所发生的管理费用中包含业务招待费124万元。
(说明：城镇土地使用税每平方米税额为3元；载货汽车年纳税额为每吨30元，乘人汽车6座以下的年纳税额为120元，6座以上的年纳税额为240元)
要求：
实训目的：通过实训掌握企业所得税的核算。
案情说明：某集体工业企业为增值税一般纳税人。2008年度取得产品销售收入1500万元，国债利息收入25万元。发生产品销售成本960万元，销售费用180万元，管理费用55万元，财务费用46万元，应缴纳增值税150万元，城市维护建设税10.5万元，教育费附加4.5万元；该企业全年实际发放的合理的职工工资总额为560万元，其他准予扣除的项目金额为76万元。另外，该企业2007年度发生亏损180万元。该企业适用的企业所得税税率为25%。
实训要求：
(1)计算该企业2008年度应纳税所得额，并列出计算过程。
(2)计算该企业2008年度应纳所得税额，并列出计算过程。
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