中国证监会2007年3月1日接到多家上市公司申请发行新股的报告,下列()的申请依法不应被批准。
A.甲公司:上次发行股票时因故未能募足
B.乙公司:2005年度亏损
C.丙公司:预期利润率略低于同期银行存款利率
D.丁公司:上年度未按时公布报表被交易所通报
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A.甲公司:上次发行股票时因故未能募足
B.乙公司:2005年度亏损
C.丙公司:预期利润率略低于同期银行存款利率
D.丁公司:上年度未按时公布报表被交易所通报
A.甲公司上次发行股票时因故未能募足
B.乙公司2002年度亏损
C.丙公司预期利润率略低于同期银行存款利率
D.丁公司上年度未按时公布报表被交易所通报
A.甲公司上次发行股票时因故未能募足
B.乙公司2002年度亏损
C.丙公司预期利润率略低于同期银行存款利率
D.丁公司上年度未按时公布报表被交易所通报
E.戊公司证券投资收入超过主营
A.甲公司于2004年3月1日发行的股份,已按期于2005年3月1日募足
B.乙公司2005年度亏损,预计2006年度不会亏损,但也不盈利
C.丙公司监事会4人中有两人因故去世,尚未选举新的监事
D.丁公司上年度未按时公布报表被交易所通报
A.王某于2007年3月28日买入该股票
B.持有该股票的赵某于2007年3月28日将所持股票卖出
C.刘某于2007年4月25日买入该股票
D.马某于2007年4月28日卖出该股票而发生亏损
请问:
A.银行
B.银行业存款类金融机构
C.银行业非存款类金融机构
D.证券业金融机构
上海证券交易所根据财政部、中国人民银行、中国证监会《关于开展国债买断式回购业务的通知》要求,于(),即2004年记账式(十期)国债上市日起,在大宗交易系统将此期国债用于买断式回购交易。于(),即2005年记账式(二期)国债上市日起,在竞价交易系统将此期国债用于买断式回购交易。
A.2004年12月6日,2005年3月21日
B.2004年12月16日,2005年3月12日
C.2005年1月1日,2005年2月1日
D.2004年12月31日,2005年12月6日
(一)2014年2月1日,A公司董事长黄某主持与某世界知名企业谈-NW合作项目。3月17日,双方签订合作协议。当晚黄某建议其亲属陈某买入本公司股票。3月18日,在A公司召开的年度例会上,黄某宣布了公司与某世界知名企业合作的消息。3月21日,A公司就该重大事项向中国证监会和上海证券交易所报告,并在《中国证券报》上予以公告。此后,A公司股票持续上涨。3月28日,黄某将其持有的A公司股票全部出售,获50万元。
(二)2014年4月,A公司为筹集W合作项目资金,向B银行借款3000万元,期限为2年。双方为此签订了抵押合同。抵押合同规定:A公司以其拥有的价值3000万元的生产设备为其借款提供担保,若A公司到期不能偿还借款,该生产设备归B银行所有。该抵押未办理登记。
要求:
根据《公司法》、《证券法》、《合同法》、《担保法》等有关规定,分析并指出上述(一)、(二)事项中有哪些违法之处,并分别说明理由。
绿大地欺诈发行案 云南绿大地生物科技股份有限公司(下称“绿大地”)始建于1996年,2001年完成股份制改造,2007年12月21日,公开发行股票并在深圳证券交易所的中小板挂牌上市,成为A股唯一一个园林行业的上市公司。 2011年3月17日,绿大地公司发布公告称,董事长何学葵因涉嫌欺诈发行股票罪被公安机关逮捕。4天后,中国证监会在其官网上表示,证监会在2010年3月就因绿大地涉嫌信息披露违规立案稽查,发现公司存在涉嫌虚增资产、虚增收入、虚增利润等多项违法违规行为。 证监会有关部门负责人介绍,绿大地涉嫌欺诈发行,其违规事实包括:2004年至2007年6月,绿大地利用其控制的多家公司,采用阴阳合同等方式虚增资产;以虚构银行回款的方式虚增收入;以虚增资产、虚假采购的方式将资金流出,再通过其控制的公司将资金转回的方式虚增销售收入。调减后,公司连续三年亏损。 负责人介绍,调查中,还发现绿大地存在以下涉嫌犯罪行为:一是涉嫌伪造、编造金融票证。2005年至2009年,为配合虚增资产、采购、收入,绿大地伪造了近百张银行单据。二是涉嫌伪造国家机关公文、公司印章。首发上市之前,绿大地伪造了云南省工商局关于绿大地前十大销售客户、供应商的工商信息证明;伪造了云南生态技术有限公司、昆明汇丰花卉园艺有限公司、云南万子红园林花卉有限公司等公司公章,用于虚构销售合同、虚增收入。三是涉嫌隐匿、销毁会计资料。在调查期间(2010年4月),绿大地隐匿、篡改一百多笔财务凭证,涉及金额上亿元,并设立账外账。 2011年12月,云南昆明官渡区法院对绿大地欺诈发行案做出一审判决,以欺诈发行股票罪判处绿大地罚金400万元;以同罪名判处何学葵(公司董事长)、蒋凯西(公司财务总监)有期徒刑三年,缓刑四年;并对其他相关责任人进行了判处。 根据上海证券报相关报道整理 分析要求:绿大地生物科技股份有限公司的内部控制存在什么缺陷,从而无法防止类似欺诈行为的发生?
(2008年考试真题)2007年3月至5月,甲上市公司发生的交易性金融资产业务如下:
(1)3月1日,向D证券公司划出投资款1 000万元,款项已通过开户行转入D证券公司银行账户。
(2)3月2日,委托D证券公司购入A上市公司股票100万股,每股8元,另发生相关的交易费用2万元,并将该股票划分为交易性金融资产。
(3)3月31日,该股票在证券交易所的收盘价格为每股7.70元。
(4)4月30日,该股票在证券交易所的收盘价格为每股8.10元。
(5)5月10日,将所持有的该股票全部出售,所得价款825万元,已存入银行。假定不考虑相关税费。
要求:逐笔编制甲上市公司上述业务的会计分录。
(会计科目要求写出明细科目,答案中的金额单位用万元表示)
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