题目内容
（请给出正确答案）
2003年4月，税务机关对宾馆进行税收检查，发现该宾馆2002年申报存在以下问题。
(1)部分餐饮和客房收入20万元未入账。
(2)向非金融机构借款的利息支出8万元全部计入了费用(金融机构同类、同期贷款利息为6万元)。
(3)期间费用中包括广告支出5万元，市容、环保、卫生罚款3万元，业务招待费4万元。
要求：计算该宾馆2002年应补(退)的各种税款及教育费附加。
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2007年3月，税务机关对宾馆进行税收检查，发现该宾馆2006年申报存在以下问题：
(1)部分餐饮和客房收入20万元未入账。
(2)向非金融机构借款的利息支出8万元全部计入了费用(金融机构同类、同期贷款利息为6万元)。
(3)期间费用中包括广告支出5万元，市容、环保、卫生罚款3万元，业务招待费4万元；(假定不考虑教育费附加)
要求：根据有关法律规定，分别回答以下问题：
(1)计算该宾馆2006年应补(退)的营业税、城建税。
(2)计算该宾馆2006年应补(退)的企业所得税。
（1）部分餐饮和客房收入20万元未入账；
（2）向非金融机构借款的利息支出8万元全部计入了费用（金融机构同类、同期贷款利息为6万元）；
（3）营业外支出中包括市容、环保、卫生罚款3万元；
（4）2008年2月份购入并投入使用的固定资产，价值30万元，预计净残值率5%，税法规定按5年的直线法计提折旧；本单位已将其直接作管理费用一次从收入中扣除。
要求：
根据有关法律规定，分别回答以下问题：
（1）计算该宾馆应补缴的2008年营业税；
（2）计算该宾馆应补缴的2008年城建税（假定不考虑教育费附加）；
（3）计算该宾馆应补缴的2008年企业所得税（适用税率为25%）。
根据以上资料，回答下列问题：
该企业以上一年应纳税所得额为基数，2003年各季度应预缴的所得税为()万元。
A．66
B．30
C．60
D．48
A.0
B.6万元
C.8万元
D.12万元
2007年7月地方税务局对招待所进行税收检查，发现该所在2006年存在以下问题：
(1)部分客房收入200000元未入账。
(2)向非金融机构借款的利息支出80000元全部计入了费用(金融机构同类、同期贷款利息为60000元)。
(3)期间费用中包括广告支出50000元，市容、环保、卫生罚款30000元，业务招待费40000元。(林某取得的工资收入未申报缴纳个人所得税)
附：对企事业单位的承包经营、承租经营所得适用的税率见表7—1。
表7—1
对企事业单位的承包经营、承租经营所得适用税率表
级数 | 全年应纳税所得额 | 税率(%) | 速算扣除数 |
1 | 不超过5000元 | 5 | 0 |
2 | 超过5000～10000元的部分 | 10 | 250 |
3 | 超过10000～30000元的部分 | 20 | 1250 |
4 | 超过30000～50000元的部分 | 30 | 4250 |
5 | 超过50000元的部分 | 35 | 6750 |
要求：
（三）
A饭店是一家省警卫局所属的、具有五星级水准的国宾馆，除拥有一幢100套客房、综合配套设施齐全的主楼外，还有3幢位于风景秀丽的花园湖畔、名为总统楼的别墅，楼内均有配套的餐饮、会议、健身等设施。
2003年以前，宾馆属于全额拨款的事业单位，主要承担外事和政府接待任务。宾馆每年亏损均由政府财政补贴。2003年，省警卫局决定对宾馆实行事业单位企业管理的管理机制，要求宾馆逐步转变职能，在完成政府接待任务的前提下，向社会开放，提高宾馆的经济效益，实现自负盈亏。宾馆正副总经理由警卫局任命，其余人员由宾馆自行管理。宾馆可以对外输出管理和品牌，但不得进行对外投资和承包管理。由宾馆自行管理。宾馆可以对外输出管理和品牌，但不得进行对外投资和承包管理。
为此，宾馆实行了一系列的改革，取得了一定的成效。
1.为了提高经营收入，宾馆一方面把目标市场选定在综合消费较高的会议市场，并有针对性地对一些大公司开展了一系列的促销活动；另一方面在当地一家发行量较大的报纸上做工广告。此举收到了明显的效果。但是，政府重要的接待活动与企业的商务活动在时间安热电厂上有时会发生冲突，有几次不得不让已经临床协议的公司会议转到其他饭店，这不仅使宾馆遭受了一定的经济损失，而且也影响了宾馆的信誉。
2.宾馆工作人员除部分由警卫局管理的干部外，其余均实行了聘用制和劳动合同制。
3.2004年开始，宾馆加强了餐饮的存货管理，并收到良好的效果，餐饮存货由年初的190万元下降到年末的180万元。
通过全体员工的努力，宾馆2003年做到了收以平衡，2004年实现了盈利。其2004年经营指标如下：主营业务收入2320万元，主营业务成本510万元，（其中餐饮营业成本380万元），主营业务税金及附加116万元，其他业务利润130万元，营业费用750万元，管理费用850万元，财务费用24万元。
目前，宾馆成立了饭店管理公司，根据在公务接待上的经验和品牌，拟进行对外扩张，以进一步扩大影响，取得更好的社会经济效益。
91.政府重要接待活动与企业商务活动在时间安排上发生的冲突，主要是宾馆在选择目标市场时，对目标市场的（）要求考虑不足。
A.可衡量 B.可达性
C.可行性 D.规模性
E.持久性
(1)经批准以一台设备对外投资，设备原账面价值20万元，已提折旧6万元，双方确认的投资价值18万元。
(2)查补2002年度的应交未交所得税3万元，并被税务机关罚款3万元，税款和罚款均已上交。
(3)发生新产品开发费用12万元，企业实际扣除了18万元(上年开发费11.5万元)。
(4)1月购买国产设备投资额25万元，已提取当期折旧费。
(5)境外分支机构亏损9万元，已计入投资损失。
要求：计算该企业2004年应纳企业所得税和实纳企业所得税(假设地方附加税免征，2003年缴纳的企业所得税为13万元)。
A．82．5万元家
B．45万元
C．41.25万元
D．75万元
A.82.5
B.45
C.41.25
D.75
A.82.5
B.45
C.26.25
D.75
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