邮政编码六位数的前三位代表（)。

A、四级六码制

B、前四位代表邮区

C、前两位代表省

D、最后两位代表投递局

A. 省（自治区、直辖市）

B. 邮区

C. 县（市）邮局

D. 投递局（区）

A. 前两位代表省（自治区、直辖市）

B. 前三位代表邮区

C. 前四位代表市（县）邮局

D. 最后两位代表投递局（区）

B.前三位

C.前四位

D.最后两位

  1．建立新账套

  (1)账套信息

  账套号：“学号后三位”；账套名称：学号+“姓名”；账套路径：E：\综合实验；启用会计期：2009年1月1日；会计期间设置：1月1日-12月31日。

  (2)单位信息

  单位名称：“姓名”+芙蓉有限公司；单位简称：芙蓉公司；单位地址：厦门思明区思明南路422号；法人代表：“姓名”；邮政编码：361000；联系电话及传真：******；电子邮件：******；税号：(15位数字)。

  (3)核算类型

  该企业的记账本位币：人民币(RMB)；企业类型：工业；行业性质：新企业会计制度；账套主管：自己姓名；并按行业性质预制会计科目。

  (4)基础信息

  该企业无外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。

  (5)分类编码方案

  该企业的分类方案如下：

  客户和供应商分类编码级次：22

  部门编码级次：12

  地区分类编码级次：323

  科目编码级次：4222

  (6)数据精度

  该企业对存货数量、单位小数定位为2。

  2．新增用户及角色、权限分配

  (1)张海(口令：1234)，编号111——角色：账套主管，财务部

  (2)赵二行(口令：1234)，编号112——角色：出纳，财务部

  负责现金、银行账管理工作。

  具有出纳签字权，凭证查询权，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询及打印权，支票登记权以及银行对账操作权限。

  (3)李沈河(口令：1234)，编号113——角色：总账会计，财务部

  负责总账系统的凭证管理工作以及客户往来和供应商往来管理工作。

  具有除出纳签字权、主管签字权、审核凭证权及其他出纳权限外的所有总账系统操作权限。

  3．基础档案设置

  (1)部门档案

  (2)职员档案

  (3)往来单位

  5．总账设置

  (1)凭证设置：凭证制单控制采用序时控制和支票控制；禁止修改他人填制的凭证；打印凭证页脚姓名；凭证审核控制到操作员；出纳凭证必须经出纳签字；凭证编号方式采用由系统编号；允许使用应收应付受控科目及存货受控科目；外币核算采用固定汇率；实行预算控制；凭证按照科目、摘要相同方式合并。

  (2)账簿设置：账簿打印位数，每页打印行数按软件的标准设定，明细账查询权限控制到科目，明细账打印按年排页。

  (3)其他：数量小数位和单价小数位设为2位；部门、个人、项目按编码方式排列。

  6．会计科目设置

  (1)增加会计科目

  (2)修改会计科目

  将“预付账款”、“应付账款”科目改为“供应商往来”辅助核算项的会计科目，“应收账款”改为“客户往来”辅助核算科目。

  (3)指定科目

  将“现金”科目指定为“现金总账科目”，“银行存款”指定为“银行存款总账科目”。

  (4)录入总账期初余额

  (5)试算平衡

  7．输入会计分录

  (1)凭证类别设置

  (2)业务处理(以总账会计113的身份进入总账)

  ①1月10日，销售给北京A公司100000元。

  借：应收账款(往来客户：北京A公司)  117000

   贷：主营业务收入  100000

     应交税金——应交增值税——销项税额  17000

  ②1月12日，购买原材料。

  借：原材料  60000

    应交税金——增值税——进项税额  10200

   贷：应付账款(往来供应商：深圳甲公司) 70200

  ③1月18日，销售部王华报销差旅费 1000元。

  借：管理费用——差旅费  1000

   贷：现金  1000

  ④1月20日，收到上述销售货款117000元。

  借：银行存款  117000

   贷：应收账款(往来客户：北京A公司)  117000

  8．总账系统期末处理

  具体包括：

  (1)自定义损益结转定义，在全年内摊销报刊费24000元。

  借：管理费用/其他  JG( )

   贷：待摊费用/报刊费  2400/12

  (2)期间损益结转定义，将损益类科目的余额结转到本年利润科目中。

  (3)把所有业务凭证记账。

  (4)结账。

[实验要求]

  1．建立新账套

  (1)账套信息

  账套号：“学号后三位”；账套名称：学号+“姓名”；账套路径：E：\综合实验；启用会计期：2009年1月1日；会计期间设置：1月1日-12月31日。

  (2)单位信息

  单位名称：“姓名”+芙蓉有限公司；单位简称：芙蓉公司；单位地址：厦门思明区思明南路422号；法人代表：“姓名”；邮政编码：361000；联系电话及传真：******；电子邮件：******；税号：(15位数字)。

  (3)核算类型

  该企业的记账本位币：人民币(RMB)；企业类型：工业；行业性质：新企业会计制度；账套主管：自己姓名；并按行业性质预制会计科目。

  (4)基础信息

  该企业无外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。

  (5)分类编码方案

  该企业的分类方案如下：

  客户和供应商分类编码级次：22

  部门编码级次：12

  地区分类编码级次：323

  科目编码级次：4222

  (6)数据精度

  该企业对存货数量、单位小数定位为2。

  2．新增用户及角色、权限分配

  (1)张海(口令：1234)，编号111——角色：账套主管，财务部

  (2)赵二行(口令：1234)，编号112——角色：出纳，财务部

  负责现金、银行账管理工作。

  具有出纳签字权，凭证查询权，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询及打印权，支票登记权以及银行对账操作权限。

  (3)李沈河(口令：1234)，编号113——角色：总账会计，财务部

  负责总账系统的凭证管理工作以及客户往来和供应商往来管理工作。

  具有除出纳签字权、主管签字权、审核凭证权及其他出纳权限外的所有总账系统操作权限。

  3．基础档案设置

  (1)部门档案

  (2)职员档案

  (3)往来单位

  5．总账设置

  (1)凭证设置：凭证制单控制采用序时控制和支票控制；禁止修改他人填制的凭证；打印凭证页脚姓名；凭证审核控制到操作员；出纳凭证必须经出纳签字；凭证编号方式采用由系统编号；允许使用应收应付受控科目及存货受控科目；外币核算采用固定汇率；实行预算控制；凭证按照科目、摘要相同方式合并。

  (2)账簿设置：账簿打印位数，每页打印行数按软件的标准设定，明细账查询权限控制到科目，明细账打印按年排页。

  (3)其他：数量小数位和单价小数位设为2位；部门、个人、项目按编码方式排列。

  6．会计科目设置

  (1)增加会计科目

  (2)修改会计科目

  将“预付账款”、“应付账款”科目改为“供应商往来”辅助核算项的会计科目，“应收账款”改为“客户往来”辅助核算科目。

  (3)指定科目

  将“现金”科目指定为“现金总账科目”，“银行存款”指定为“银行存款总账科目”。

  (4)录入总账期初余额

  (5)试算平衡

  7．输入会计分录

  (1)凭证类别设置

  (2)业务处理(以总账会计113的身份进入总账)

  ①1月10日，销售给北京A公司100000元。

  借：应收账款(往来客户：北京A公司)  117000

   贷：主营业务收入  100000

     应交税金——应交增值税——销项税额  17000

  ②1月12日，购买原材料。

  借：原材料  60000

    应交税金——增值税——进项税额  10200

   贷：应付账款(往来供应商：深圳甲公司) 70200

  ③1月18日，销售部王华报销差旅费 1000元。

  借：管理费用——差旅费  1000

   贷：现金  1000

  ④1月20日，收到上述销售货款117000元。

  借：银行存款  117000

   贷：应收账款(往来客户：北京A公司)  117000

  8．总账系统期末处理

  具体包括：

  (1)自定义损益结转定义，在全年内摊销报刊费24000元。

  借：管理费用/其他  JG( )

   贷：待摊费用/报刊费  2400/12

  (2)期间损益结转定义，将损益类科目的余额结转到本年利润科目中。

  (3)把所有业务凭证记账。

  (4)结账。

A.省(市、区)

B.邮区

C.县(市)邮局

D.投递局(区)

B、日报

C、分类进发销存

D、缴款单