房地产企业所得税季度预缴申报表可否弥补账面亏损?
问题内容:一家兼有酒店经营与房地产开发的企业(两项业务汇总申报企业所得税),因酒店先行建成并先开始营业,这样酒店设备及设施折旧额较大,致使汇总会计报表是亏损的。季度企业所得税申报时,司根据国税函(2008)635号文,在申报表第4行填入“会计报表利润总额+年初未弥补亏损+房地产预售预计利润”计算所得的数据。请问,我司以上所得税季度申报是否正确?是否可在季度弥补亏损?
问题内容:一家兼有酒店经营与房地产开发的企业(两项业务汇总申报企业所得税),因酒店先行建成并先开始营业,这样酒店设备及设施折旧额较大,致使汇总会计报表是亏损的。季度企业所得税申报时,司根据国税函(2008)635号文,在申报表第4行填入“会计报表利润总额+年初未弥补亏损+房地产预售预计利润”计算所得的数据。请问,我司以上所得税季度申报是否正确?是否可在季度弥补亏损?
A.预缴纳税申报表中按季度填报信息部分的所有项目均按季度填报。按月申报的纳税人,在预缴申报当季度最后一个月份企业所得税时进行填报
B.7月份预缴二季度企业所得税时,可以享受研发费用加计扣除
C.公司前三季度亏损,第四季度有利润,但是全年是亏损的,这种情况不需要预缴企业所得税税款
D.若是今年第一季度企业所得税预缴申报的时候想弥补之前年度亏损,必须先把上年度的企业所得税汇算清缴办理完成
企业应当自月份或者季度终了之日起()日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。
A.15
B.20
C.30
D.60
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