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提问人：网友王静平
发布时间：2023-03-07
[单选题]
甲交通运输企业5月份应退税额是（）。
A.0万元
B.19.04万元
C.23.8万元
D.43.47万元
参考答案
A.35.12万元
B.92.10万元
C.99.60万元
D.68万元
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第1题
甲机床厂1995年取得进出口经营权，为实行先征后退办法企业。2000年5月出口机床40台（其中20台为进料加工复出口的产品），出口收入为离岸价80万美元。本月国内销售机床100台，销售收入600万人民币，国内购进货物全部进项税额为200万元，当期海关核销免税进口料价组成计税价格为50万元，出口退税率为15%，外汇牌价为1：8.30。该机床厂5月份应退增值税税额是（）。
第2题
甲机床厂1995年取得进出口经营权，为实行先征后退办法企业。2000年5月出口机床40台(其中20台为进料加工复出口的产品)，出口收入为离岸价80万美元。本月国内销售机床100台，销售收入600万人民币，国内购进货物全部进项税额为200万元，当期海关核销免税进口料价组成计税价格为50万元，出口退税率为15%，外汇牌价为1：8.30。该机床厂 5月份应退增值税税额为()万元。
A.35.12
B.92.1
C.99.6
D.68
第3题
甲交通运输企业已经登记为—般纳税人，具备提供国际运输服务的条件和资质，2020年5月发生如下业务：（1）当月该企业承接境内运输服务，取得运输费用400万元，税款36万元。（2）当月购进柴油并取得增值税专用发票，注明价款400万元，税款52万元。（3）当月购进两辆货车用于运输，取得增值税专用发票，注明价款60万元，税款7.8万元。（4）当月对外承接将货物由境内载运出境的业务，收取价款70万美元（1美元=6.9人民币，征税率9%，退税率9%）请根据以上材料，回答下列问题：（1）甲交通运输企业5月份应纳税额是（）。
A.-23.8万元
B.-16万元
C.28.2万元
D.36万元
第4题
位于市区的甲生产企业是增值税一般纳税人（）
A.甲生产企业 7 月应退增值税 9.75 万元、免抵税额为 0
B.甲生产企业7月应退增值税31万元、免抵税额为21.25万元
C.甲生产企业7月应退增值税21.25万元、免抵税额为9.75万元
D.甲生产企业8月应缴纳增值税11.05万元
E.甲生产企业8月应缴纳增值税32.3万元
第5题
位于市区的甲生产企业是增值税一般纳税人(具有进出口经营权)，出口货物的征税率为17%，退税率为13%。2017年7月购进原材料，取得的增值税专用发票(已通过认证)上注明增值税税额68万元;当月进料加工保税进口料件的组成计税价格是150万元;本月内销货物取得含税销售收入234万元;本月出口货物离岸价折合人民币300万元;假设该企业采取实耗法核算当期进料加工保税进口料件的组成计税价格，计划分配率为75%，6月末无留抵税额;8月内销产品，取得不含税销售收入200万元，购进生产用原材料，取得增值税专用发票上注明的增值税税额1.7万元。则下列关于甲企业7月和8月增值税的相关税务处理，正确的有()
A.甲生产企业7月应退增值税9.75万元、免抵税额为0
B.甲生产企业7月应退增值税31万元、免抵税额为21.25万元
C.甲生产企业7月应退增值税21.25万元、免抵税额为9.75万元
D.甲生产企业8月应缴纳增值税11.05万元
E.甲生产企业8月应缴纳增值税32.3万元
第6题
甲企业为增值税一般纳税人，5月初待抵扣进项税额为3．4万元，5月份购入一批原材料，增值税专用发票上
注明的材料价款为100万元，增值税额为17万元，货款已经支付，材料已验收入库；5月份在建工程项目领用材料实际成本20万元；另外，甲企业5月份销售产品一批，含税收入为585万元，适用增值税税率为17％，货款尚未收到。 要求：根据上述资料， (1)计算甲企业5月份增值税的销项税额为多少？ (2)计算甲企业5月份应缴纳的增值税为多少？ (3)编制甲企业5月份销售产品的会计分录。
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第7题
位于某市的具有进出口经营权的甲生产企业某月增值税内销货物销项税额为30万元，消费税40万元；通过计算得知当月出口货物应退税额10万元，免抵税额为30万元；当月进口货物向海关缴纳增值税20万元、消费税25万元。该企业当月应缴纳城市维护建设税（）。
A.4.90万元
B.4.20万元
C.2.80万元
D.2万元
第8题
三、甲企业为A市一小企业，因特殊困难不能按时报送5月份有关纳税申报资料，于是在规定的期限内向主
管税务机关A市的国税分局提出延期申报书面申请，经分局核准，同意甲企业延期至6月20日办理5月份的纳税申报；但是甲企业在税务局核准的延期期间仍然没有进行纳税申报，税务局再三责令限期申报，甲企业逾期仍未申报。
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要求：根据上述资料，请回答下列问题：
（1）、甲企业是否能够延期至6月20日进行纳税申报？说明理由
（2）、甲企业可以采取哪些方式进行纳税申报？
（3）、税务局有权对甲企业核定应纳税额吗？为什么？
（4）、税务机关核定应纳税额的方法有哪些？
第10题
位于某市的具有进出口经营权的甲生产企业某月内销货物销项税额为30万元，消费税40万元；通过计算得
知当月出口货物应退税额10万元，免抵税额为30万元；当月进口货物向海关缴纳增值税20万元、消费税25万元。该企业当月应缴纳城市维护建设税（）。
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A.4.90万元
B.4.20万元
C.2.80万元
D.2万元
第11题
甲企业2008年12月搬迁至A市，在A市购置新建办公楼，该楼占用土地6000平方米，2009年5月份对位于B市的原经营用房(占地3600平方米，由于拆迁，该房屋不再使用，已申请免税)进行装修并于次月出租，当月收到一年租金40万元，两地单位税额均为每平方米4元，甲企业2009年应交纳的城镇土地使用税是()元。
A.31000
B.31000
C.20400
D.32400
