A.29.25
B.61.75
C.78.00
D.94.25
某商场为增值税一般纳税人,2014年4月发生下列业务:
(1)从某小规模纳税人企业购进服装一批,取得税务机关代开的增值税专用发票,价税合计20.6万元;委托运输公司将商品运回企业,发生运费支出1万元,取得货物运输业增值税专用发票。
(2)与供货商甲冰箱厂达成平销返利协议,当月销售冰箱取得零售额117万元,平价与甲冰箱厂结算,取得甲冰箱厂开具的增值税专用发票,并按协议规定收取销售额20%的返还收23.4万元,商场向甲冰箱厂开具了普通发票。
(3)当月商场允许某手机厂进店销售手机新产品,一次性收取进店费11.7万元。
(4)从设备厂购进生产用设备一台,取得增值税专用发票,注明税款10.2万元;从汽车销售公司购进小轿车一辆,取得机动车销售统一发票上注明税款23.6万元。
(5)销售电视机取得含税销售额70.2万元,其中包括以旧换新方式销售电视机的含税销售额
58.5万元。在以旧换新业务中,旧电视机的含税作价为18.5万元,实际取得差价款40万元。
(6)销售粮食、鲜奶取得含税销售额33.9万元,销售音像制品取得含税销售额22.6万元,销售服装取得含税销售额35.1万元。
假设上述取得的发票都已经过认证。
要求:根据以上资料,回答下列小问。
1.计算该商场当月购进服装可以抵扣的增值税进项税额。
2.计算该商场当月购进设备和小汽车准予抵扣的增值税进项税额。
3.计算该商场当月准予抵扣的进项税总额。
4.计算该商场当月销售电视机的增值税销项税额。
5.计算该商场当月应缴纳的增值税税额。
A.67.75
B.94.25
C.78
D.29.25
A.220
B.338
C.454
D.598
A.234
B.434
C.598
D.200
某有出口经营权的生产企业,2004年5月内销货物销售额为700万元,出口货物销售额(离岸价)180万美元(外汇人民币牌价1:8.4),购进所需原材料等货物的进项税额为 229.6万元,支付进货运费10万元。该企业销售货物适用税率为17%,退税率为13%,上期未抵扣的进项税额为32万元。
根据上述资料回答下列问题:
本月出口货物不予抵扣或退税的税额为()万元。
A.196.56
B.91
C.32
D.60.48
A.11.20万元
B.36.4万元
C.38.3万元
D.1.9万元
要求:根据上述资料,计算该企业当期的免、抵、退税额。
要求:根据上述资料计算该企业当期的免、抵、退税额。
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