题目内容
（请给出正确答案）
A.企业因为第三方债务担保确认了预计负债2万元，则该项预计负债的账面价值为2万，计税基础是2万
B.企业因销售商品提供售后三包等原因于当期确认了1万元的预计负债，则该预计负债的账面价值为1万元，计税基础为1万
C.企业收到客户的一笔款项1万元，因不符合收入确认条件，会计上作为预收账款反映，但符合税法规定的收入确认条件，该笔款项已计入当期应纳税所得额，则预收账款的账面价值为1万元，计税基础为1万元
D.企业期末确认应付职工薪酬1万元，按照税法规定可以于当期全部扣除。则应付职工薪酬的账面价值为1万元，计税基础为1万元
参考答案
简答题官方参考答案
（由简答题聘请的专业题库老师提供的解答）
网友提供的答案
更多“下列有关负债计税基础的确定中，正确的有（）。”相关的问题
A. 企业因销售商品提供售后三包等原因于当期确认了100万元的预计负债，则其账面价值为100万元，计税基础为0
B. 企业应交的罚款和滞纳金确认其他应付款150万元，其计税基础为150万元
C. 企业收到客户的一笔款项100万元，因不符合收入确认条件，会计上作为预收账款反映，但符合税法规定的收入确认条件，该笔款项已计入当期应纳税所得额，则预收账款的账面价值为100万元，计税基础为100万元
D. 从银行取得短期借款2000万元，计税基础为2000万元
A．暂时性差异是指资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额
B．未作为资产、负债确认的项目，该计税基础与其账面价值之间的差额为0
C．按照暂时性差异对未来期间应税金额的影响，分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异
D．应纳税暂时性差异是指在确定未来收回资产或清偿负债期间的应纳税所得额时，将导致产生应税金额的暂时性差异
E．可抵扣暂时性差异是指在确定未来收回资产或清偿负债期间的应纳税所得额时，将导致产生可抵扣金额的暂时性差异
A．资产的账面价值大于其计税基础产生应纳税暂时性差异
B．负债的账面价值小于其计税基础产生应纳税暂时性差异
C．资产的账面价值小于其计税基础产生可抵扣暂时性差异
D．负债的账面价值大于其计税基础产生可抵扣暂时性差异
E．交易或事项不符合资产、负债的确认条件作为费用处理，但按照税法规定能够确定其计税基础时产生可抵扣暂时性差异
警告：系统检测到您的账号存在安全风险
为了保护您的账号安全，请在“简答题”公众号进行验证，点击“官网服务”-“账号验证”后输入验证码“”完成验证，验证成功后方可继续查看答案！
