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某商场(增值税一般纳税人)2009年3月份,销售初级农产品普通发票注明的金额为36000元,销售熟食品专用发票注明
某商场(增值税一般纳税人)2009年3月份,销售初级农产品普通发票注明的金额为36000元,销售熟食品专用发票注明的金额为85000元,以上销售业务共为客户代垫运费2000元(通过开具普通发票已向购买方收回)。本月从本市甲批发公司购进货物取得其开具的专用发票注明的进项税额为54000元,却将货物汇往甲指定的另一独立核算的批发部乙。
要求:计算该商场3月份应缴纳的增值税是多少?
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某商场(增值税一般纳税人)2009年3月份,销售初级农产品普通发票注明的金额为36000元,销售熟食品专用发票注明的金额为85000元,以上销售业务共为客户代垫运费2000元(通过开具普通发票已向购买方收回)。本月从本市甲批发公司购进货物取得其开具的专用发票注明的进项税额为54000元,却将货物汇往甲指定的另一独立核算的批发部乙。
要求:计算该商场3月份应缴纳的增值税是多少?
(1)销售特种空调取得含税销售收入160000元,同时提供安装服务收取安装费20000元。
(2)销售电视机80台,每台含税零售单价为2400元;每售出一台可取得厂家给予的返利收入200元。
(3)代销一批数码相机,按含税销售总额的5%提取代销手续费15000元。
(4)当月该商场其他商品含税销售额为175500元。
(5)购进热水器50台,不含税单价为800元,货款已付;购进DVD播放机100台,不含税单价为600元。两项业务取得的增值税专用发票均已经主管税务机关认证。另有40台DVD播放机未向厂家付款。
(6)购置税控收款机一台,取得的增值税专用发票上注明的价款为70000元,增值税税额为11900元。
(7)该商场11月份有未抵扣进项税额6000元。
要求:
(1)销售特种空调取得含税销售收入160000元,同时提供安装服务收取安装费20000元。
(2)销售电视机80台,每台含税零售单价为2400元;每售出一台可取得厂家给予的返利收入200元。
(3)代销一批数码相机,按含税销售总额的5%提取代销手续费15000元。
(4)当月该商场其他商品含税销售额为175500元。
(5)购进热水器50台,不含税单价为800元,货款已付;购进DVD播放机100台,不含税单价为600元。两项业务取得的增值税专用发票均已经主管税务机关认证。另有40台DVD播放机未向厂家付款。
(6)购置税控收款机一台,取得的增值税专用发票上注明的价款为70000元,增值税税额为11900元。
(7)该商场11月份有未抵扣进项税额6000元。
要求:
1、某生产企业为增值税一般纳税人 ,适用增值税税率17%,2017年5月有关生产经营业务如下: (1)销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元;另开具普通发票,收取包装物租金5.8万元。 (2)销售乙产品,开具普通发票,价款合计29万元。 (3)将试制的一批新产品用于本企业基建工程,成本价20万元,成本利润率 10%,无同类市场价。 (4)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款60万元、进项税额9.6万元;另外支付购货的运费6万元,取得运输公司开具的普通发票。 (5)购进机械设备,增值税专用发票注明不含税价格为10万元。 假设以上票据皆符合税法规定。则该企业5月份业务: (1)第1笔业务的销项税额为( )万元。 A.12.8 B.13.6 C.14.59 D.14 (2)第2笔业务的销项税额为( )万元。 A.4 B.4.97 C.1.66 D.0.85 (3)第3笔业务的销项税额为( )万元。 A.3.4 B.3.52 C.5.85 D.5.1 (4)第4笔业务的进项税额为( )万元。 A.12.92 B.9.6 C.10.62 D.10.86 (5)第5笔业务的进项税额为( )万元。 A.1.6 B.1.1 C.0 D.10 (6)该企业5月份的应纳税额为( )万元。 A.9.12 B.10.13 C.9.29 D.11.7
A. 20.4
B. 17
C. 7.2
D. 4.8
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