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企业购买商品同时支付的增值税进项税税金应在“支付的其他与经营活动有关的现金”项目反映。()
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企业购买商品同时支付的增值税进项税税金应在“支付的其他与经营活动有关的现金”项目反映。()
A.29
B.10
C.41
D.55
A.29
B.10
C.41
D.55
A、借:应交税费-代扣代缴税金-增值税6000美元
应交税费-代扣代缴税金-企业所得税10000美元
贷:银行存款16000美元
借:应交税费-应交增值税-进项税-经营性6000美元
贷:管理费用-其他6000美元
B、借:应交税费-代扣代缴税金-增值税39000元
应交税费-代扣代缴税金-企业所得税65000元
贷:银行存款104000元
借:应交税费-应交增值税-进项税-经营性39000元
贷:应付账款39000元
C、借:应交税费-代扣代缴税金-增值税39000元
应交税费-代扣代缴税金-企业所得税65000元
贷:银行存款104000元
借:应交税费-应交增值税-进项税-经营性39000元
贷:管理费用-其他39000元
D、借:应交税费-代扣代缴税金-增值税39000元
应交税费-代扣代缴税金-企业所得税65000元
贷:银行存款104000元
借:应交税费-应交增值税-进项税-经营性39000元
贷:管理费用-咨询服务费39000元
A.小规模纳税企业购进原材料支付的增值税的进项税额
B.签订购买原材料合同所交纳的印花税
C.进口商品支付的关税
D.一般纳税企业购进固定资产支付的增值税的进项税款
E.C、D符合要求
一般纳税企业购入货物所支付的增值税无论是否可以抵扣,均应先通过“应交税金-应交增值税(进项税额)”科目核算,待确定不可抵扣时,再从“应交税金-应交增值税(进项税转出)”科目转入有关科目。()
A.购入自用的小汽车支付的运输费,取得国内公路货运发票
B. 进口原材料支付的运输费,取得国际货物运输发票
C. 销售货物同时负责送货而向购买方收取的运输费
D. 购买生产用设备支付的运输费,取得国营铁路货运发票
某煤矿是增值税一般纳税人,2009年8月发生下列业务:
(1)开采原煤6000吨,将其中4000吨直接销售,取得销售额400000元(不含增值税);将其中1000吨连续加工成居民用蜂窝煤销售,取得销售收入200000元(含增值税);
(2)采煤过程中开采天然气500000立方米全部销售,价税合并收入金额150000元;
(3)销售使用过3年的旧机器一台,价税合并收取16000元;
(4)当期购买采煤机械吸取的增值税专用发票上注明税金17000元,外购材料发生进项税9860元,该批材料用于生产加工煤炭制品;
(5)购买材料发生运费500元,销售居民用煤炭支付运费1500元,取得运输部门开具的普通发票。
假定上述需要认证的票据均经过了认证,该矿山资源税税率4元/吨,邻县天然气税率15元/千立方米。该企业上期增值税留抵税额1200元,根据以上资料回答下列问题:
(1)该企业应纳的资源税;
(2)该企业可抵扣的增值税进项税;
(3)该企业销售原煤的增值税销项税;
(4)该企业销售蜂窝煤的增值税销项税;
(5>该企业销售天然气的增值税销项税;
(6)该企业当期应纳增值税。
A.5月进项税3.4万元
B.6月销项税8.5万元
C.6月销项税9.35万元
D.8月进项税3.4万元
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