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提问人:网友anonymity 发布时间:2022-01-06
[主观题]

某公司某月发生如下业务: (1)该公司开发部自建同一规格和标准的楼房两栋,建筑安装成本为3000万元,成本利润

某公司某月发生如下业务:

(1)该公司开发部自建同一规格和标准的楼房两栋,建筑安装成本为3000万元,成本利润率为20%,该公司将其中一栋留作自用,另一栋对外销售,取得销售收入2400万元;销售现房取得销售收入3000万元,预售房屋取得预收款2000万元;以房屋投资入股某企业,现将其股权的60%出让,取得收入1000万元;将一栋楼抵押给某银行使用以取得贷款,当日抵减应付银行利息100万元。

(2)该公司广告业务部当月取得广告业务收入500万元,付给有关单位广告制作费80万元,支付给电视台广告发布费60万元。

(3)该公司下设非独立核算的娱乐中心,当月舞厅取得门票收入5万元,台位费收入1万元,点歌费收入0.5万元,销售烟酒饮料收入0.8万元,台球室取得营业收入5万元,保龄球馆取得营业收入10万元。

(4)该公司下设非独立核算的汽车队当月取得运营收入200万元,联运收入300万元,支付给其他单位的承运费150万元,销售货物并负责运输取得的收入为100万元。

要求:计算该公司当月应纳营业税税额。

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第1题
假设某企业某年某月发生如下经济业务: (1)3日,企业按规定存人银行8 0130元,并取得银行本票一张。 (2)5日,企业将20 000元汇往采购地上海淮海路银行,以便采购员李玉采购材料,汇款手续已办妥。 (3)6日,购买原材料一批,增值税专用发票上注明原材料价款20 000元,增值税3 400元,开出商业承兑汇票一张,材料已验收入库。 (4)7日,企业按规定将款项20 000元存入银行,并取得银行汇票一张。 (5)10日,企业法人代表人将5 000元支票一张连同其他所需资料送交银行,申请办理信用卡,经银行审查,发给信用卡。 (6)15日,购人原材料一批,货款7 500元,未取得增值税专用发票,用银行本票支付,材料已验收入库。 (7)17日,收到开户银行通知,将未用完的银行本票余额转回银行结算户。 (8)20日,去上海进行材料采购的李玉,寄回采购材料的发票及运输凭证,增值税专用发票上注明的价款为15 000元,增值税2 550元,材料已验收入库。 (9)25日,企业支付6个月期限到期的商业承兑汇票180 000元。 (10)30日,购人原材料一批,增值税发票上注明价款为10 000元,增值税为1 700元,用银行汇票支付。 要求:根据上述经济业务,编制会计分录(列示明细科目)。

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第2题
某饭店某月取得住宿收入60万元,餐厅收入40万元,打字、复印收入10万元,卡拉OK歌舞厅收入20万元,代理服务手续费收入2万元。

要求:计算饭店当月应纳营业税税额。

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第3题
某剧场通过李某联系到青年演员王某,演出门票由剧场包销,李某取得手续费5000元,王某取得出场费5万元。北方剧场因提供演出场地取得场租收入3万元。

要求:请问王某、李某及北方剧场是否应缴纳营业税?应交多少?为什么?

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第4题
某电信局2009年5月发生如下业务:(1)话费收入200万元;(2)为某客户提供跨省的出租电路服务共收费60万元,支付给相关电信部门价款25万元;(3)出售移动电话收入30万元,3月份销售的某一型号移动电话因存在质量问题本月发生退款15万元,已缴纳营业税,该税款没有退还;(4)销售有价电话卡面值共60万元,财务上体现的销售折扣额为6万元;(5)电话机安装收入3万元。

要求:计算该电信局当月应纳营业税税额。

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第5题
某邮局2009年7月份取得收入如下:

(1)报刊发行收入3万元;

(2)电报、电传、长话收入5万元;

(3)发行纪念邮票收入2万元;

(4)邮政业务收入4万元。

以上业务统一核算。

要求:计算该邮电局应纳营业税税额。

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第6题
某广告公司2009年2月发生了以下业务:

(1)为某超市在公交车上制作宣传广告向对方收取了12万元。

(2)某网站要求其在灯箱上制作广告,并支付了广告费30万元,由于广告公司的业务繁忙,将此笔业务委托另一家广告公司制作,支付了广告发布费1.2万元,广告制作费25万元。

(3)将价值500万元的具有不动产性质的股权无偿转让给某投资公司。

要求:根据上述资料计算该广告公司当月应纳的营业税税额。

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第7题
某旅行社本月组织团体旅游,收取旅游费共计35万元,其中组团境内旅游收入15万元,替旅游者支付给其他单位餐费、住宿费、交通费、门票共计8万元,组团境外旅游收入20万元,付给境外接团企业费用12万元。

要求:计算该旅行社本月应纳营业税税额。

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第8题
某企业向某保险公司购买财产保险,企业以在保险公司的存款利息充抵保险费,不再缴纳保险费。2009年6月初,企业在保险公司的存款为250万元月末,企业在保险公司的存款为150万元。假设人民银行公布的1年期存款利率为3%。

要求:计算保险公司在6月份应纳的营业税税额。

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第9题
某保险公司某月取得财产保费收入50万元,其中无赔款奖励支出2万元,初保业务取得保费收入共80万元,付给分保人保费收入30万元。

要求:计算该保险公司当月应纳营业税税额。

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