题目内容
（请给出正确答案）
A.确定责任归属
B.确定工作分析的目的与背景资料收集
C.工作分析成果
D.检查与修正
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更多“为确保工作分析的结果符合公司需求及整个分析过程能有效进行，在执行工作分析之前，公司拟定了一套工作分析计划，以下不属于计划中的环节的是（）”相关的问题
(1)、项目经理在项目初期就制定项目时间表，主要体现了项目范围中的()要素。
A、项目关系人
B、项目时间
C、项目参与人
D、项目所需资源
(2)、在朝阳公司，项目经理在初期要确定项目的范围。项目范围一般不包括()。
A、该项目将涉及谁
B、该项目将涉及什么事情
C、该项目将花费多长时间
D、该项目将获得什么利益
(3)、部门经理对项目中存在的风险进行分析并采取相应的措施应对风险，风险分析属于项目生命周期中的()阶段。
A、项目启动
B、项目计划制订
C、项目可行性分析
D、项目收尾
(4)、位于公司层面的项目管理部收集整个公司范围内所有项目的项目周报和项目里程碑报告，并通过数据汇总与分析，计算项目TQC(进度、质量和成本)偏差情况，然后根据偏差情况采取相应的措施。这一阶段属于项目生命周期中的()阶段。
A、项目的监督和控制
B、项目计划制订
C、项目启动
D、项目收尾
(5)、朝阳公司已逐步建立起自己的项目管理体系，在项目的收尾阶段需要撰写()。
A、任务说明书
B、项目企划书
C、项目总结报告
D、职位描述书
【问题1】（5分） 请分析该项目在整个过程中存在哪些主要问题？ 【问题2】（7分） 请说明项目范围（需求）变更控制流程。 【问题3】（6分） 请将下面（1）~（6）处的答案填写在答题纸的对应栏内。 每项记录在册的变更请求都必须由（1）批准或否决。 变更结束后，形成新的项目极限并纳入到配置库的（2）库中，这时配置管理员应向项目组成员提交一份（3）报告。 （4）、（5）、（6）构成了项目的范围基准。 【问题4】（3分） 小李选择瀑布模型作为生命周期模型是否合适？如合适，请说明理由；如不合适，请说明理由，并给出合适的生命周期模型。
1、合同签订后的相关文档资料立即封存，并建立保密所必备的借阅制度。
A、对
B、错
2、依据保密细则，要求档案管理人员应做到()。
A、不得将机密文件带回家中或带上出入公共场所
B、不得随意谈论机密资料
C、不得私自打印、复印
D、不得将朋友带人档案室
E、不得将非涉密文件在单位内部传阅、借阅
3、依据组织机构建立的要求，确认每个工程项目应由()兼任保密责任人。
A、项目负责人
B、项目技术负责人
C、现场保卫部门负责人
D、资料员
4、施工现场纸质介质资料载体，依据施工文档安全保密要求应采取()处理方法。
A、焚毁
B、掩埋
C、封存
D、自然风化
资料一：
乙公司未经审计的2014年度财务报表利润总额为300万元，A注册会计师确定的财务报表层次的重要性水平为120万元。
资料二：
审计乙公司2014年度应收账款时，在应收账款明细表中总共列示了4000笔应收账款，账面价值合计为1200万元。注册会计师评估该账户存在的重大错报风险为中，且除执行函证程序外预计不执行其他实质性程序，确定的可容忍错报为50万元。样本规模就是积极函证的数量，并假定在整个过程中所有的函件都有答复，并对其他未选取的项目都已执行了有效的替代程序。
资料三：
在对乙公司的审计过程中，A和B注册会计师注意到以下事项：
（1）乙公司为建造一栋办公楼，于2013年12月1日借入期限为三年，本金为1000万元，年利率为6%，按年付息到期一次还本的专门借款。另外，2014年1月1日乙公司又借入一般借款200万元，年利率为7%，期限为2年，每年年末计提利息，将于2015年12月31日到期。工程采用出包方式，2014年1月1日，用银行存款支付工程价款300万元；工程因质量纠纷于2014年3月1日到2014年6月30日发生非正常中断。2014年9月1日用银行存款支付工程价款800万元，工程于2015年1月31日达到预定可使用状态。2015年2月10日办理竣工决算，2015年2月28日交付使用。乙公司借款费用按年资本化。2014年未动用的专门借款资金取得的利息收入在资本化期间为2万元，该公司未对上述借款费用业务进行处理，仅将取得的利息2万元计入了"银行存款"，冲减了财务费用。
（2）2014年5月，乙公司以一项非专利技术清偿积欠P公司的240万元货款。该无形资产的账面余额为200万元，累计摊销为5万元，未计提减值准备，该无形资产的公允价值为190万元。在清偿过程中，乙公司应交营业税为25万元，并办妥了有关法律手续。乙公司于2014年5月做了借记"应付账款"240万元、"累计摊销"5万元、"营业外支出一处置非流动资产损失"30万元，贷记"无形资产"200万元、"应交税费一应交营业税"25万元、"资本公积"50万元的会计处理。
（3）乙公司于2014年12月向己公司销售一批b产品（增值税税率为17%），该批产品的销售收入为2000万元（不含增值税额），成本为1800万元，货款将于2015年4月收取，乙公司按规定在2014年12月进行了相应的会计处理。由于质量问题，该批产品于2015年2月8日被退回，已取得应退回的增值税有关证明。乙公司尚未对该销售退回进行会计处理（不考虑应收账款计提坏账准备）。
（4）检查2014年度营业外收入科目贷方记录的一笔金额为827万元的业务时，发现该笔收入系由一笔挂账4年的应付账款转来。经查，乙公司于2011年2月由国外购入二套价值100万美元的矿山采掘设备，但因该国发生战乱而与供应商失去联系。乙公司于2014年末做了借记应付账款、贷记营业外收入的会计处理。
（5）2013年1月1日，乙公司以银行存款300万元取得甲公司10%的股权，对甲公司不具有重大影响，乙公司将其作为可供出售金融资产核算。2013年末，乙公司取得上述股权的公允价值为330万元。2014年6月30日，乙公司取得上述股权的公允价值为350万元。2014年7月1日，乙公司又以700万元取得甲公司20%的股权，当日甲公司可辨认净资产公允价值总额为4000万元，取得该部分股权后，乙公司派人参与甲公司生产经营决策的制定过程。乙公司在再次取得股权时进行了如下账务处理，借记"可供出售金融资产700"，贷记"银行存款700"。
要求：
（1）针对资料二，假定使用非统计抽样，请代A和B注册会计师确定初始样本规模应为多少？如果上述样本的账面价值为170000万元，审计后认定的价值为171064元，乙公司2014年12月31日应收账款账面价值为12000000元，并假定误差与账面价值不成比例关系，请运用差异法推断乙公司2014年12月31日应收账款的总体实际价值（要求列示计算过程）。
（2）针对资料三中事项（1）至（5），请分别回答A和B注册会计师是否需要提出审计处理建议？若需提出审计调整建议，请直接列示审计调整分录（审计调整分录均不考虑对企业所得税费用、期末结转损益及利润分配的影响，下同。调整分录中的金额用万元表示）。
（3）在资料一的基础上，如果考虑审计重要性水平，假定乙公司分别只存在资料三的5个事项中的1个事项，乙公司拒绝接受A和B注册会计师针对事项（1）至事项（5）提出的审计处理建议（如果有）。在不考虑其他条件的前提下，请指出A和B注册会计师应当针对该5个独立存在的事项分别出具何种意见类型的审计报告。
（4）在资料一的基础上，如果考虑审计重要性水平，假定乙公司同时存在资料三中的事项（4）和事项（5），并且拒绝接受A和B注册会计师对事项（5）提出的审计处理建议（如果有）。在不考虑其他条件的前提下，请指出A和B注册会计师应当出具何种意见类型的审计报告，并请代为续编以下审计报告。（假设不存在按照相关法律法规的要求报告的事项）
审计报告
乙股份有限公司全体股东：
（引言段略）
一、管理层对财务报表的责任
略
二、注册会计师的责任
略
……
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