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提问人：网友154336271
发布时间：2022-10-27
[判断题]
系统支持按照税款所属期查询对应的抵扣发票数据或退税发票数据（）
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第2题
4月30日，供应商给客户开具一张增值税专用发票，5月3日总账会计进行账务处理时，通过【发票-勾选认证】获取到了此张专票信息，经财税顾问与客户沟通，此张发票可以先入账，但是需要在税款所属期5月份进行抵扣，总账会计勾选发票后，需要点击()。
A.删除发票
B.设为不在读取
C.认证
D.入账
第3题
《财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（财政部税务总局公告2022年第14号）中进项构成比例是指纳税人2019年4月至申请退税前一税款所属期已抵扣的（）凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重。
A.增值税专用发票（含带有“增值税专用发票”字样全面数字化的电子发票、税控机动车销售统一发票）
B.收费公路通行费增值税电子普通发票
C.农产品收购发票
D.海关进口增值税专用缴款书
E.解缴税款完税凭证
第4题
《财政部税务总局关于进—步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（财政部税务总局公告2022年第14号）中进项构成比例是指纳税人2019年4月至申请退税前一税款所属期已抵扣的凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重（）
A.增值税专用发票（含带有增值税专用发票字样全面数字化的电子发票、税控机动车销售统一发票）
B.收费公路通行费增值税电子普通发票
C.农产品收购发票
D.海关进口增值税专用缴款书
E.解缴税款完税凭证
第5题
根据《财政部税务总局海关总署公告2019年第39号关于深化增值税改革有关政策的公告》，自2019年4月1日起，纳税人取得不动产或者不动产在建工程的进项税额不再分2年抵扣。此前按照上述规定尚未抵扣完毕的待抵扣进项税额，可自2019年4月税款所属期起一次性从销项税额中抵扣。（)
第6题
允许退还的留抵税额计算公式“允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×100%”中，进项构成比例：为2019年4月至申请退税前一税款所属期（）注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重。
A.增值税专用发票（含带有“增值税专用发票”字样全面数字化的电子发票、税控机动车销售统一发票）
B.收费公路通行费增值税电子普通发票
C.海关进口增值税专用缴款书
D.解缴税款完税凭证
第7题
下列各项中，关于增值税一般纳税人增值税纳税申报表的填列，说法正确的有()。
A.“进项税额”填写纳税人本期申报抵扣的进项税额
B.“上期留抵税额”试点实施之日的税款所属期填写“0”
C.“进项税额转出”填写纳税人已经抵扣，但按税法规定本期应转出的进项税额
D.“免、抵、退应退税额”反映税务机关退税部门按照出口货物、劳务和服务、无形资产免、抵、退办法审批的增值税应退税额
第8题
【多选题】关于不动产进项税额抵扣，下列说法正确的有（）。
A、纳税人取得不动产或者不动产在建工程的进项税额不再分2年抵扣，可自2019年4月税款所属期起从销项税额中全部抵扣。
B、已抵扣进项税额的不动产，发生非正常损失或用于集体福利或者个人消费的，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额，并从当期进项税额中扣减：不得抵扣的进项税额＝已抵扣进项税额×不动产净值率
C、按照规定不得抵扣进项税额的不动产，发生用途改变，用于允许抵扣进项税额项目的，可以在改变用途的次月计算可抵扣进项税额。 可抵扣进项税额＝增值税扣税凭证注明或计算的进项税额×不动产净值率
D、纳税人取在建工程的进项税额可以分2年抵扣。
第9题
下列关于异常增值税扣税凭证的的处理，正确的有（)。
A.纳税人取得异常增值税扣税凭证已经申报抵扣增值税进项税额的，除另有规定外，一律在收到税务机关下达的《税务事项通知书》的当期(税款所属期)作进项税额转出，于次月(季)申报期申报
B.适用增值税免抵退税办法的纳税人已经办理出口退税的,应根据列入异常凭证范围的增值税专用发票上注明的增值税额作进项税额转出处理
C.适用增值税免退税办法的纳税人已经办理出口退税的，税务机关应按照现行规定将列入异常凭证范围的增值税专用发票对应的已退税款追回
D.消费税纳税人以外购或委托加工收回的已税消费品为原料连续生产应税消费品，已经申报抵扣的，冲减当期允许抵扣的消费税税款，当期不足冲减的应当补缴税款
E.纳税信用A级纳税人取得异常增值税扣税凭证且已经申报抵扣增值税、办理出口退税或抵扣消费税的，可以自接到税务机关通知之日起15日内，向主管税务机关提出核实申请
第10题
纳税人缴纳税款时，申报征收岗应在金三系统中对应缴税款的信息进行核对，重点检查税款所属期、税款属性、预算科目、预算级次、收款国库、征收品目、限缴日期等信息是否与纸质原始应征凭证相符。（)
