已作废、已终止、已退回一二级目录均选择开单时效()
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- · 有4位网友选择 错,占比50%
A、小规模纳税人代开专用发票遇有销货退回、销售折让及发票填开错误等情形的,如果纳税人退回代开专用发票的全部联次,且退票发生在开票当月,税务机关可对开具的专用发票进行作废
B、在未收回专用发票抵扣联及发票联的情况下,不得作废已开具的专用发票
C、已收回专用发票抵扣联及发票联但购货方已将专用发票抵扣联报送税务机关认证的情况下,可以作废已开具的专用发票
D、小规模纳税人代开的发票作废或冲红之后,已预缴的税款可以用于抵减当季度内新代开发票需预缴的税款,也可在当月直接办理退税,或者在季度申报结算后产生“应退税额”时再申请退税。
A.一般纳税人开具增值税专用发票后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止以及发票抵扣联、发票联均无法认证等情形但不符合作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,可以开具红字专用发票的
B.专用发票已交付购买方的,购买方可在增值税发票系统升级版中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下统称《信息表》)
C.税务机关为小规模纳税人代开专用发票需要开具红字专用发票的,按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理
D.纳税人需要开具红字增值税普通发票的,可以在所对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发票
A.08-其他
B.09-已开未领增值税发票
C.10-增值税发票红票
D.11-作废增值税发票
A.当月开具发票,月末发现有误,未交与购货方
B.购货方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣,之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出
C.购货方获得专用发票后因发票抵扣联、发票联均无法认证导致无法抵扣
D.开具发票时发现有误
A.08-其他
B.09-已开未领增值税发票
C.10-增值税发票红票
D.11-作废增值税发票
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