下列各项关于基金估值中公允价值的说法错误的是()。
A、由于市场交易价格变化多端,采用市场价进行估值的风险比较大
B、当基金只投资于交易活跃的证券时,一般采用交易价格作为其公允价值
C、当基金投资于交易不活跃的证券,对其估值时,证券资产的流动性非常关键的考虑因素
D、如果证券的公允价值是由基金管理人通过估值技术获得的,基金托管人应对管理人所采用的估值技术的科学性、合理性、合法性等方面进行审查,以保证通过估值技术获得的估值结果是公允的
A、由于市场交易价格变化多端,采用市场价进行估值的风险比较大
B、当基金只投资于交易活跃的证券时,一般采用交易价格作为其公允价值
C、当基金投资于交易不活跃的证券,对其估值时,证券资产的流动性非常关键的考虑因素
D、如果证券的公允价值是由基金管理人通过估值技术获得的,基金托管人应对管理人所采用的估值技术的科学性、合理性、合法性等方面进行审查,以保证通过估值技术获得的估值结果是公允的
A.由于市场交易价格变化多端,因此不宜采用市场价进行估值
B. 对于交易活跃的证券,一般采用交易价格作为其公允价值
C. 对于流动性差的证券,需要更为详细的估值规则来规范估值行为
D. 对于缺乏流动性的资产,可以委托第三方进行估值
A.由于市场交易价格变化多端,采用市场价进行估值的风险比较大
B.当基金只投资于交易活跃的证券时,一般采用交易价格作为其公允价值
C.当基金投资于交易不活跃的证券时,监管当局应当颁布更为详细的估值规则来规范估值行为
D.当基金投资于缺乏流动性的证券时,可以委托第三方进行估值
A.对于存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种,现有估值原则不能客观反映投资品种公允价值时,由中国证券投资基金业协会决定估值结果
B.对于存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种,估值日无报价且最近交易未发生影响公允价值计量的重大事件的,应采用最近交易日的报价确定公允价值
C.对于存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种,基金管理人不应考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价
D.对不存在活跃市场的投资品种,采用估值技术确定公允价值时,应优先使用可观察输入值
A.对于现有估值原则不能客观反映投资品种公允价值的情形,基金管理公司可以自行决定估值结果
B. 对于估值日无市价且最近未发生重大变化的证券,可以采用最近交易市价确定公允价值
C. 对于估值日无市价且发生过对资产净值影响幅度超过0.25%以上重大事件的证券,需按照同类投资品的价格变化调整最近的交易市价
D. 采用估值技术估值时需要事先验证其可靠性
A.首次发行未上市的股票、债券,采用估值技术确定公允价值
B.配股和公开增发新股等发行未上市股票,按发行价估值
C.首次发行未上市的权证,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下可按成本计量
D.送股、转增股等发行未上市股票,按交易所上市的同一股票的市价估值
A.如果目标企业现金流稳定,未来可预测性较高,应采用经济增加值法进行估值
B.成本法是一种辅助方法,主要原因是企业历史成本与未来价值并无必然联系
C.不管采用何种估值方法,估值都应根据评估日的市场情况从市场参与者的角度出发
D.在评估一项投资的公允价值时,应考虑该项投资的性质、事实及背景,为之选择恰当的估值方法
A.规定基金份额净值的计算必须准确
B.在估值过程中一般均采用资产最新价格
C.广义来说,每份基金都与基金的各项资产以及负债按一定的比例一一相应
D.赎回者希望可以以低于实际价值的价格进行赎回
关于基金利润,下列说法错误的是()。
A.基金利润是基金资产在运作过程中所产生的各种利润
B.基金利润来源主要包括利息收入和投资收益
C.基金资产估值引起的资产价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益
D.基金利润包括收入减去费用后的净额、直接计入当期利润的利得和损失等
下列关于基金资产估值的叙述中,错误的是()。
A.要求基金份额净值的计算必须准确
B.在估值过程中一般均采用资产最新价格
C.广义来说,每份基金都与基金的各项资产以及负债按一定的比例一一对应
D.赎回者希望能够以低于实际价值的价格进行赎回
下列关于基金估值的说法,正确的是()。
A.确定基金资产实际价值的过程
B.确定基金资产公允价值的过程
C.通过对基金所拥有的全部资产按一定的原则和方法进行估算
D.通过对基金所拥有的所有负债按一定的原则和方法进行估算
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