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A.9.28
B.6
C.2.5
D.9.13
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更多“某公司2009年度自行申报应纳税所得额12万元。经注册税务师审核，企业在申报应纳税所得额前已扣除了工资、薪金”相关的问题
某公司2004年度自行申报应纳税所得额为10万元。经某注册税务师审核，企业
在申报应纳税所得额前已扣除了工资、薪金费用总额300万元，职II会经费、
职工福利费、职工教育经费52．5万元。企业全年平均在册职1 300人，当地政府
确定的人均月计税工资标准为800元。除工资和提取的工资附加“三费”外，其
他项目不予考虑。该公司2004年度应缴纳企业所得税（）万元。
A. 7.95
B. 9.90
C. 10.22
D. 11.32
A．5.81
B．5.99
C．5.15
D．5.62
A.7.95
B.9.90
C.10.22
D.11.32
A．7.95
B．9.9
C．10.22
D．11.32
A.54.5
B.54.3
C.60.3
D.46
A.1800
B.1550
C.1500
D.1250
A.250
B.276.56
C.300
D.303.125
在对该企业纳税申报表进行审核时，税务机关发现如下问题，要求该企业纠正后重新进行纳税申报。
(1)税前扣除的职工教育经费支出大于扣除标准，多扣43万元。
(2)缴纳的房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等税金62万元已在管理费用中列支，但在计算应纳税所得额时又重复扣除。
(3)将违法经营罚款20万元、税收滞纳金0.2万元列入营业外支出中，在计算应纳税所得额时予以扣除。
(4)9月1日以经营租赁方式租入1台机器设备，合同约定租赁期10个月，租赁费10万元，该企业未分期摊销这笔租赁费，而是一次性在2009年度管理费用中列支。
该企业适用企业所得税税率为25%。
要求：计算该企业2010年度应纳企业所得税。
A.0.81
B.0.99
C.2.31
D.1.89
A．16.5
B．11.25
C．12.5
D ．0
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