存货占用资金的应计利息属于存货储存的变动成本（）

在年需求量确定的条件下，经济订货量越大，进货间隔期越长（）

根据现金流动性要求和有关补偿性余额的协议，F公司的最低现金余额为6 000元，每次有价证券转换的交易成本为100元，有价证券年利率为12%，每日现金余额及其可能出现的概率如表10-1所示。 表10- 1 F公司每日现金余额及其可能出现的概率 概率 现金余额（元） 0.2 0.5 0.3 8 000 10 000 12 000 要求： （1）如果一年按360天计算，计算F公司最优现金返回线的现金持有量（R）和现金余额的上限（H）；（计算结果保留整数） （2）若此时现金余额为15 000元时，公司应如何调整现金？ （3）若此时现金余额为30 000元时，公司应如何调整现金？

AAA公司预计年度赊销收入净额为1 800万元，其信用条件为n/30，变动成本率70%，资本成本12%，预计坏账损失率4%，发生收账费用10万元。为了加速应收账款的收回，公司拟推出新的信用条件：2/10，1/20，n/30，预计大约有60%的客户将利用2%的折扣，30%的客户将利用1%的折扣，预计坏账损失率降为2%，收账费用降为6万元。 要求： （1）分别计算该公司现行信用条件和拟改变信用条件下应收账款的机会成本； （2）计算分析该公司是否应该采用新的信用条件。