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提问人：网友nmwarrior 发布时间：2022-01-06

[主观题]

境外某公司在中国境内未设立机构、场所，2012年取得境内甲公司支付的股息红利30万元；取得境内乙公

司支付的设备租金收入80万元，当年该设备计提折旧l0万元、发生的修理费用5万元；取得境内丙公司支付的商标使用费50万元；取得境内丁公司的财产转让收入l00万元，该财产净值为65万元。2012年度该境外公司在我国应缴纳企业所得税（）万元。

A.16．5

B.18

C.19．5

D.26

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第1题

2014年10月，在我国境内未设立机构场所的非居民企业取得境内某公司股息红利30万元，同时转让位于境内财产收入100万元（该财产的净值60万元），该公司就以上业务应该代扣代缴企业所得税（）万元。

A. 17.5

B. 13

C. 7

D. 26

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第2题

下列各项中，属于土地增值税征税范围，需要缴纳土地增值税的有（）。

A.房地产开发企业以其建造的商品房进行投资和联营的

B.在企业兼并中，对被兼并企业将房地产转让到兼并企业中的

C.双方合作建房，建成后转让的

D.非营利的社会团体将其办公房屋转让给其他单位

E.个人转让其自有住房

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第3题

以下属于开发间接费用的有（）。

A.劳动保护费

B.开发项目的折旧费

C.周转房摊销

D.直接组织、管理开发项目发生的水电费

E.销售人员的工资、福利费

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第4题

中国公民张某为外资企业工作人员，2012年全年被派往境外工作，每月工资12000元。2011年3月张某获得境外上市公司股票期权并在当年行权，2012年3月转让了该股票，取得转让净所得400000元人民币。按我国税法规定，张某2012年的所得在我国应缴纳个人所得税（）元。

A.15480

B.20640

C.80885

D.92060

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第5题

该企业2012年应纳税所得额为（）万元。

A.1546．80

B.1616．18

C.1663．91

D.1346．80

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第6题

根据以下资料，回答{TSE}题：中国公民王某就职于国内A上市公司，2012年收入情况如下： (1)1月1日起将其位于市区的一套公寓住房按市价出租，每月收取租金3800元。l月因卫生间漏水发生修缮费用l200元，已取得合法有效的支出凭证。 (2)在国内另一家公司担任独立董事，3月取得该公司支付的上年度独立董事津贴35000元。 (3)3月取得国内B上市公司分配的红利18000元。 (4)4月取得上年度全年一次性奖金36000元，王某当月的工资为4500元。 (5)5月赴国外进行技术交流期间，在甲国演讲取得收入折合人民币12000元，在乙国取得专利转让收入折合人民币60000元，分别按照收入来源国的税法规定缴纳了个人所得税折合人民币1800元和l2000元。 (6)7月转让国内C上市公司股票，取得15320．60元，同月转让在香港证券交易所上市的某境外上市公司股票，取得转让净所得折合人民币180000元，在境外未缴纳税款。要求：根据以上资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算合计数。王某1—2月出租房屋应缴纳的个人所得税为（）元。(不考虑其他税费)

A.520

B.480

C.240

D.120

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第7题

在计算个人所得税时，下列各项中不符合个人所得税有关规定的是（）.

A.个体工商户在生产经营过程中发生的流动资产盘亏，经税务机关认可的，可以在税前扣除

B.个体工商户在生产经营过程中发生的与家庭生活混用的费用，由主管税务机关核定分摊比例，据此计算确定的属于生产经营过程中发生的费用，准予扣除

C.个人对企事业单位承包、承租经营后，工商登记改变为个体工商户的，应征收企业所得税，再按“个体工商户的生产、经营所得”缴纳个人所得税

D.对企事业单位承包、承租经营，如果纳税人的承包、承租期在一个纳税年度内，经营不足12个月的，应以其实际承包、承租经营的期限为一个纳税年度计算纳税

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第8题

依据契税相关规定，下列行为不属于契税征税范围的是（）。

A.房屋出租

B.国有土地使用权转让

C.房屋买卖

D.房屋赠与

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第9题

下列关于印花税的表述正确的是（）。

A.印花税应纳税额不足一角的，按1元贴花

B.营业账簿和权利许可证照实行按件贴花每件5元

C.非专利技术转让合同属于财产转移书据

D.代理人负有代理纳税义务

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第10题

下列关于耕地占用税的表述，正确的有（）。

A.在占用耕地环节一次征收

B.所谓耕地，是指种植农业作物的土地，不含花圃、苗圃等土地

C.学校、幼儿园和医院占地免税

D.获准占用耕地的单位或个人，应该在收到通知之日起l0日内缴税

E.纳税人临时占用耕地，不缴税

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