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华光公司在2008年11月29日将银行存款日记账与银行对账单进行核对,发现有一笔50万元的账项对不上,经过多方查
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(二)资料:某公司2008年6月25—30日银行存款日记账和银行送来的对账单内容如下:
银行存款日记账 | |||||||||
2008年 | 凭证 号数 | 摘要 | 结算凭证 | 对方 科目 | 收入 | 支出 | 余额 | ||
月 | 日 | 种类 | 号数 | ||||||
6 | 25 | 余额 | 20000 | ||||||
26 | 收立夏厂销货款 | 转支 | 762114 | 1396 | 21396 | ||||
27 | 支付进货款 | 转支 | 8064 | 1692 | 19704 | ||||
27 | 由京西进货 | 转支 | 8065 | 7500 | 12204 | ||||
28 | (略) | (略) | |||||||
收大华销货款 | 转支 | 30236 | 2280 | 14484 | |||||
28 | 收四通公司货款 | 现支 | 21425 | 1000 | 15484 | ||||
29 | 支付水费 | 转支 | 8067 | 830 | 14654 | ||||
30 | 由华阳厂进货 | 转支 | 3225l | 2400 | 12254 |
中国工商银行XXX分理处对账单 户名:某公司 账号:2611421—21 | |||||||
2008年 | 摘要 | 结算凭证 | 存入 | 支出 | 余额 | ||
月 | 日 | 种类 | 号数 | ||||
6 | 25 | 余额 | 20000 | ||||
26 | 存入销货款 | 转支 | 762114 | 1396 | 21396 | ||
27 | 收海云公司货款 | 委收 | 7621 | 11800 | 33196 | ||
28 | 代付电话费 | 转支 | 8063 | 1290 | 31906 | ||
29 | 支付货款 | 转支 | 8064 | 1692 | 30214 | ||
29 | 支付水费 | 转支 | 8067 | 830 | 29384 | ||
30 | 存款利息 | 转支 | 8068 | 350 | 29734 | ||
30 | 由华阳厂进货 | 转支 | 32251 | 2400 | 27334 |
(三)要求:根据上述资料核对银行存款日记账和银行对账单,确定未达账项,编制6月30日银行存款余额调节表。
资料:亨通公司2006年11月30日银行存款日记账的账面余额为394190元,银行送来的对账单上的余额为330690元,经逐笔将日记账记录和对账单的记录核对后,发现几笔未对上的情况如下:
(1)11月29日,公司于11月10日委托银行代收的货款20000元,银行已经收到,但尚未通知公司,公司尚未入账。
(2)公司11月28日开出转账支票5500元,持票单位尚未到银行办理转账,银行尚未入账。
(3)11月28日,公司收到一张44000元的转账支票,银行尚未入账。
(4)11月20日,公司的现金日记账中将收到的700元现金支票重复登记了一次。
(5)公司于11月29日将御苑公司签发的金额30000元的转账支票交银行办理转账,后银行发现御苑公司账上存款不足,予以退回。
(6)11月15日,银行错将另一客户的收款记录4000元串户登入本公司账户。
(7)银行代付水电费18000元,因公司尚未收到转账通知,因而未入账,另外本月银行手续费为300元。
要求:根据上述资料编制亨通公司11月份的银行存款余额调节表。
[要求]设置“管理费用”、“其他应收款”、“银行存款”等科目,编制该企业1月末、2月末、3月末有关利息收入以及实际结算利息时的会计分录。
[要求]设置“预提费用”、“管理费用”、“银行存款”等科目,编制1月末、2月末、3月末的有关会计分录。
A.企业已经入账银行尚未入账的收入事项
B.企业已经入账银行尚未入账的付出事项
C.银行已经入账企业尚未入账的收入事项
D.银行已经入账企业尚未入账的付出事项
E.银行未入账企业未入账的收入事项
A.加银行已付入账企业未付入账的款项
B.减银行已收入账企业未收入账的款项
C.加企业已付入账银行未付入账的款项
D.减企业已收入账银行未收入账的款项
E.银行未入账企业未入账的收入事项
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