某汽车修理厂(增值税一般纳税人)本纳税期限内发生下列业务:(1)实现收入20万元(含税);(2)购进各
某汽车修理厂(增值税一般纳税人)本纳税期限内发生下列业务:
(1)实现收入20万元(含税);
(2)购进各种零部件10万元,增值税专用发票注明税款1.7万元;
(3)购进机器设备一台,取得增值税专用发票注明不含税价款2万元;
说明:增值税专用发票已在本纳税期内经税务机关认证。
根据上述资料,计算该厂本期应交纳的增值税额,要求有计算步骤并说明理由。
某汽车修理厂(增值税一般纳税人)本纳税期限内发生下列业务:
(1)实现收入20万元(含税);
(2)购进各种零部件10万元,增值税专用发票注明税款1.7万元;
(3)购进机器设备一台,取得增值税专用发票注明不含税价款2万元;
说明:增值税专用发票已在本纳税期内经税务机关认证。
根据上述资料,计算该厂本期应交纳的增值税额,要求有计算步骤并说明理由。
某商业企业是增值税一般纳税人,某纳税期内发生下列业务:
(1)购入商品一批,取得税控发票,价款10000元,税款1700元,款已付,货物已入库;取得认证税控发票;
(2)从农民手中收购大豆1吨,税务机关规定的收购凭证上注明收购款1500元;
(4)从小规模纳税人处购买商品一批,取得税务机关代开的发票,不含税价款30000元。
(5)零售日用商品,取得含税收入40000元。
说明:所有相关票据已在本纳税期内经税务机关认证。
计算:(1)当期增值税可抵扣的进项税;
(2)当期增值税销项税;
(3)当期应纳增值税。
A.某工业企业发生材料的非正常损失
B.某建材城将上月外购的建材用于本企业的在建工程项目
C.某食品厂因质量问题,将上月购进的粮食退还销售方
D.某商场将外购的服装用于“三·八妇女节”职工福利
E.某生产企业出口产品,当期计算的免抵退税不得免征和抵扣税额
A.某工业企业因管理不善发生的材料损失
B.某钢材厂将上月外购的钢材用于本企业的在建工程项目
C.某电视机厂由于质量问题,上月销售的电视机被退货
D.某商场将上月外购的电饭煲用于“三·八妇女节”职工福利
E.某生产企业出口自产产品,由于征退税率的不同计算的当期不得免征和抵扣税额
A.《增值税纳税申报表》(一般纳税人适用)“一般项目”“本月数”第8、第9、第10栏
B.《增值税纳税申报表附列资料(一)(本期销售情况明细)》“免税”第18、第19行对应栏次
C.《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》“本期数”“本月数”第9-12栏的对应栏次
D.《增值税减免税申报明细表》“二、免税项目”对应栏次
某卷烟厂为增值税一般纳税人,其消费税以1个月为一期缴纳,其申报纳税的期限为自期满之日起()。
A.10日内
B.5日内
C.15日内
D.30日内
某卷烟厂为增值税一般纳税人,其消费税以一个月为一期缴纳,其申报纳税的期限为自期满之日起()。
A.10日内
B.5日内
C.15日内
D.30日内
A.某餐厅“营改增”后被认定为增值税一般纳税人,购进用于销售的香烟,取得增值税普通发票
B.某商场为增值税一般纳税人,从电视机厂购进电视机一批,作为奖励发放给优秀员工,已经取得了增值税专用发票
C.某汽车修理厂为增值税一般纳税人,购进汽车配件一批,取得了税务机关代开的增值税专用发票
D.某生产企业为小规模纳税人,购进用于经营管理的办公用品,取得了增值税专用发票
《增值税纳税申报表》(适用增值税一般纳税人)第14项“进项税额转出”栏数据,以下哪项业务不在本栏中反映()。
A.某工业企业发生了材料的非正常损失
B.某钢材厂将外购的钢材用于本企业的在建工程项目中
C.某电视机厂由于质量问题,上月销售的电视机被退货
D.某商场收到的平销返利
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