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提问人:网友frank888 发布时间:2022-01-07
[单选题]

交叉性金融业务审计重点包括:()。

A.尽职调查与风险披露

B.产品设计合规性

C.基础资产合法性

D.交易结构合规性

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匿名网友[59.***.***.48]选择了 C
1天前
匿名网友[95.***.***.33]选择了 B
1天前
匿名网友[205.***.***.183]选择了 C
1天前
匿名网友[69.***.***.235]选择了 C
1天前
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1天前
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1天前
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1天前
匿名网友[60.***.***.35]选择了 B
1天前
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第1题
以下说法正确的是()
A.前台经办人员与后台授权人员岗位分离,柜员之间可交叉使用柜员号

B.银行员工亲属可以用身份证复印件办理业务,业务办理人员可以简化相关流程

C.授权人员必须对前台柜员发起的各类代办业务、大额资金交易、帐户变更等高风险业务的真实性、准备性、合规性严格审核。

D.银行业金融机构应定期对业务印章、有价单证、重要空白凭证的保管情况进行检查。

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第2题
审计机关依法进行审计监督的国有金融机构包括(  )。

A.国家政策性银行

B.国有商业银行

C.国有非银行金融机构

D.国有资产占控股地位或者主导地位的银行或者非银行金融机构。

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第3题
金融稽核与社会审计的区别不包括以下()方面。
A、人员的专业胜任能力

B、目标

C、业务范围

D、方法

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第4题
正达会计师事务所长期以来主要开展对银行、保险公司等金融机构的年报审计业务。2007年5月初,事务所的负责人张平成正在考虑以下客户的具体情况,以保持审计业务的独立性。下面是正达会计师事务所及注册会计师与客户之间往来的相关情况:

(1)A保险公司于2005年10月聘请正达会计师事务所为其设计了一套具有针对性的规章管理制度。李华注册会计师(会计师事务所的非高级管理人员)长期参与A保险公司报表的审计业务,同时是上述制度的主要设计者。2007年,李华注册会计师担任A保险公司财务报表审计的项目负责人。

(2)正达会计师事务所已连续5年承办B保险公司的年报审计业务。8保险公司2007年度财务报表审计业务继续由正达会计师事务所执行,王涛由于连年担任该8保险公司审计项目负责人,考虑到其对该业务比较熟悉,决定继续由其担任该项目负责人。为保证审计的独立性,正达会计师事务所决定自2008年起停止执行B保险公司年度报表审计业务,改为参与B保险公司的投资业务策划。

(3)李平注册会计师2007年5月接受事务所指派,参加w银行2007年度财务报表的审计项目。李平注册会计师的妹妹在该银行担任财务助理。

(4)为解决员工住房问题,经批准正达会计师事务所与K银行共同投资兴建了职工住宅楼,双方共同聘请物业公司进行日常管理。

(5)王清注册会计师2006年从2银行贷款20万元购买了一辆轿车。按贷款协议约定, 王清每月需要向Z银行偿还贷款3 500元。由于王清在2005年底购买了房屋,无力按时向Z银行支付借款本息。2006年以来,已累计3个月没有偿还贷款。会计师事务所在对Z银行进行2007年度财务报表审计时,王清注册会计师作为项目组成员参加了审计业务。

(6)注册会计师张可2003年来一直是M银行年度财务报表审计业务的项目组成员,在2007年度财务报表的审计业务中继续作为项目组成员。得知张可于2007年5月1日将要举办婚礼后,M银行行长将该行的l0辆高级轿车借给张可作为婚礼用车。

要求:请根据具体情况,判断正达会计师事务所接受相关的审计业务是否威胁独立性;对于认为影响独立性的情形,如存在消除影响的措施,请予以指出。

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第5题
对农村中小金融机构高级管理人员的离任审计报告至少应包括对其在以下方面所负责任的审计结论:()

A. 所任职农村中小金融机构或部门的资产、负债、损益是否真实、合法

B. 分管业务的经营是否合法合规

C. 分管业务的内部控制、风险管理是否有效

D. 职责范围内是否发生重大案件、重大损失、和重大风险

E. 个人是否涉及所任职机构经营中的重大关联交易

F . 个人是否涉及财务违法违规活动

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第6题
以下是交叉性金融业务风险的有( )。

A、底层资产真实性风险

B、交易价格风险

C、交易对手风险

D、交易结构设计风险

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第7题
对资产证券化业务中的信息披露审计不需要关注本期内证券化特殊目的主体与转让人之间全部的现金流量。
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第8题
对于P2P资金存管审计应当初步了解P2P网络借贷平台是否已经进行资金的存管、资金存管的机构名称、资金存管的内控情况、资金存管的具体规定及与资金存管相关的内部控制情况。
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第9题
资产证券化业务中的发起机构的风险审计包括哪些内容?
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第10题
下列属于常用的偿付能力指标的有( )。

A、资产负债率

B、净资产收益率

C、资本保值增值率

D、资本充足率

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