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提问人:网友highmayor 发布时间:2022-01-06
[主观题]

某县城一家建筑公司从事建筑、安装、装饰等多业经营,2012年3月份发生如下业务: (1)承包一家工厂的

某县城一家建筑公司从事建筑、安装、装饰等多业经营,2012年3月份发生如下业务: (1)承包一家工厂的厂房建设工程,本月全部完工,建设施工合同中注明工程总价款为2000万元。另外得到对方支付的提前竣工奖100万元。 (2)承包一家制药厂厂房改造工程,工程总价款为500万元,其中包括所用的原材料价款为60万元,动力价款为10万元,还包括制药厂提供的一台辅助设备,价款为40万元。 (3)承包一家商场的装饰工程,完工后向商场收取人工费20万元、管理费5万元、辅助材料费7万元,另外,商场采购的原材料价款为8万元。 (4)为一家关联企业提供安装劳务,因为考虑到双方的关系特殊,所以以低于安装成本的价格向对方收取了10万元的安装费,经查实,税务机关认为价格不合理。已知安装成本为15万元,当地安装业务的成本利润率为5%。 根据上述资料,回答下列{TSE}题: 业务(1)应缴纳的营业税为()万元。

A.60

B.63

C.100

D.105

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第1题
计算题:

地处县城的某建筑功臣公司具备建筑业施工(安装)资质,2005年发生经营业务如下:

(1)总承包一项工程,承包合同记载总承包额9000万元,其中建筑劳务费3000万元,建筑、装饰材料6000万元。又将总承包额的三分之一转包给某安装公司(具备安装资质),转包合同记载劳务费1000万元,建筑、装饰材料2000万元。

(2)工程所用建筑、装饰材料6000万元中,4000万元由建筑公司自产货物提供,2000万元由安装公司自产货物提供。

(3)建筑工程公司提供自产货物涉及材料的进项税额236万元已通过主管税务机关认证,相关的运输费用30万元有合法票据。

(4)建筑工程公司内设非独立核算的宾馆,全年取得餐饮收入80万元,歌舞厅收入60万元,台球和保龄球收入12万元。

(说明:上述业务全部完成,相关款项全部结算,增值税按一般纳税人计算征收)

要求:

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第2题
A建筑公司具备主管部门批准的建筑企业资质,2011年承包一项工程,签订的建筑工程施工承包合同注明的建筑业劳务价款为9000万元,提供建筑材料1000万元,设备500万元,其他物资300万元。A公司将1500万元的安装工程分包给B建筑公司。工程竣工后,建设单位支付给A公司材料差价款为600万元,提前竣工奖150万元。A公司又将其中的材料差价款200万元和提前竣工奖50万元支付给B企业。

请计算A企业应纳营业税额。

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第3题
建筑幕墙工程和金属门窗工程专业承包资质等级,其中对承包工程范围的要求是什么。
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第4题
综合题:

东大建筑公司为增值税一般纳税人,同时具备有关部门批准的建筑施工资质,主要从事建筑施工和装饰工程,下设一个钢构件生产车间和一个工程队,2013年9月发生下列业务:

(1)承建A医药公司的简易厂房建设施工工程,双方签订的建设施工合同中约定:A公司需向东大建筑公司支付工程款1200万元;东大建筑公司在建设中使用自产的钢构件,不含税价款为300万元,A公司需另外支付。东大建筑公司将建设工程中的部分前期工程分包给B建筑公司,分包额为200万元。东大建筑公司当月购进钢材,经认证的进项税为29万元。该工程当月竣工,A医药公司向东大建筑公司支付提前竣工奖10万元。

(2)承接C娱乐城的扩建工程,取得工程价款600万元,其中包括:工程所需的原材料(该批原材料为东大建筑公司外购)价款为120万元、其他物资和动力价款为20万元。该工程的扩音设备40万元由C娱乐城提供。

(3)承接D餐厅的装潢装饰工程,合同约定D餐厅向东大建筑公司支付劳务费20万元,该餐厅提供的材料价值120万元。

(4)东大建筑公司当月还承建另一项建设工程,取得工程价款36万元,价款明显低于同类工程的价款,且未做任何解释。已知该项工程发生建设成本35万元。

(5)与E食品厂签订车间建设合同,约定下月1日开工,本月预收50万元的工程款。

(6)转让自建的一栋两层办公楼,取得转让价款70万元,已知建设成本为40万元。

已知:

A. 已知:

B. 提供建筑劳务,成本利润率为8%。

C.要求:

D. 根据上述资料,回答下列问题:(保留小数点的两位数字)

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第5题
课税对象又称征税对象,是税法中规定的征税的目的物;计税依据,又称税基,下列税种中,征税对象与计税依据一致的是()。

A. 资源税

B. 车辆购置税

C. 消费税

D. 个人所得税

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第6题
该企业当期应缴纳的增值税为()万元。

A. 28.19

B. 30.27

C. 32.10

D. 35.16

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第7题
2012年3月,某娱乐公司餐厅经营收入50万元,台球室经营收入34万元,网吧经营收入20万元(均分别核算)。该公司当月应纳营业税()万元。(当地人民政府规定台球室适用5%的税率,网吧适用20%的税率)

A. 4.65

B. 3.2

C. 21.6

D. 8.2

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第8题
下列关于增值税放弃免税权的陈述,正确的是()。

A. 生产和销售免征增值税货物或劳务的纳税人要求放弃免税权,可以以书面形式或口头形式提交、告知放弃免税权声明

B. 纳税人在免税期内购进用于免税项目的货物,取得的增值税扣税凭证还可以抵扣进项税额

C. 纳税人自税务机关受理纳税人放弃免税权声明的次月起36个月内不得申请免税

D. 纳税人可以根据不同的销售对象选择部分货物或劳务放弃免税权

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第9题
下列关于税收管辖权的表述正确的有()。

A. 税收管辖权不是在国际税收形成后才出现的

B. 国籍标准属于自然人居民身份的一般判定标准

C. 国际上对跨国营业所得来源地的确认,一般都采用营业活动发生地标准

D. 公民身份的判定标准有国籍标准和登记注册标准

E. 税收管辖权具有明显的独立性和排他性

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第10题
按照增值税现行规定,下列各项中符合税收政策的有()。

A. 典当业销售死当物品适用4%的征收率征税

B. 小规模纳税人销售自己使用过的除固定资产以外的物品,应按30的征收率征收增值税

C. 纳税人在免税期内购进用于免税项目的货物或者应税劳务所取得的增值税扣税凭证,一律不得抵扣

D. 纳税人自税务机关受理纳税人放弃免税权声明的次月起36个月内不得申请免税

E. 对增值税一般纳税人生产的黏土实心砖、瓦,可以采用简易办法征收增值税

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