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提问人：网友18***192
发布时间：2022-01-06
[主观题]
固定资产业务内部控制设计，一要规范固定资产管理的基础工作;二要制定固定资产内部控制措施。（)
固定资产业务内部控制设计，一要规范固定资产管理的基础工作;二要制定固定资产内部控制措施。()
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A.投资管理控制制度
B.固定资产的划分制度
C.固定资产维修保养制度
D.固定资产保险制度
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第3题
S公司是一家以饮品生产和销售为主业的上市公司。2011年...
S公司是一家以饮品生产和销售为主业的上市公司。2011年，S公司根据五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引，结合自身经营管理实际，制定了《企业内部控制手册》（以下简称《手册》），自2012年1月1日起实施。为了检验实施效果，S公司于2012年7月成立内部控制评价工作组，对内部控制设计与运行情况进行检查评价。内部控制评价工作组接受审计委员会的直接领导，组长由董事会指定，组员由公司各职能部门业务骨干组成。关于控制活动，内部控制评价工作组对公司业务层面的控制活动进行了全面测试，发现《手册》中有关资金投放、资金筹集、物资采购、资产管理和商品销售等环节的内部控制设计可能存在缺陷，有关资料如下：①资金投放环节。为提高资金使用效率，《手册》规定，报经总会计师批准，投资部门可以从事一定额度的投资，但大额期权期货交易，必须报经总经理批准。②资金筹集环节。为降低资金链断裂的风险，《手册》规定，总会计师在无法正常履行职权的情况下，应当授予其副职在紧急状况下进行直接筹资的一切权限。③物资采购环节。《手册》规定，当库存水平较低时，授权采购部门直接购买。④资产管理环节。为应对突发事件造成的财产损失风险，《手册》规定，公司采取投保方式对财产进行保全，财产保险业务全权委托外部专业机构开展，公司不再另行制定有关投保业务的控制规定。⑤商品销售环节。为提高经营效率和缩短货款回收周期，《手册》规定，指定商品的销售人员可以直接收取货款，公司审计部门应当定期或不定期派出监督人员对该岗位的运行情况和有关文档记录进行核查。要求：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求，逐项判断资料中各项内部控制设计是否有效，并逐项说明理由。
第6题
审计人员对某公司今年会计报表进行审计。本年度内公司向银行借入一笔长期贷款，贷款合同规定：（1)公司以固定资
审计人员对某公司今年会计报表进行审计。本年度内公司向银行借入一笔长期贷款，贷款合同规定：(1)公司以固定资产和存款为贷款担保；(2)公司债务总额与所有者权益之比不得高于2:1；(3)非经银行同意公司不得派发股利；(4)自明年7月1日起分期归还贷款。
问题：试回答如果不考虑相关的内部控制，审计人员对上述借款项目应采用哪些审计程序。
第8题
事业单位下列固定资产业务中，不能同时增加固定资产和固定基金的是（)。A．购置固定资产B．盘盈固定资
事业单位下列固定资产业务中，不能同时增加固定资产和固定基金的是()。
A．购置固定资产
B．盘盈固定资产
C．融资租入固定资产
D．接受捐赠固定资产
第9题
证券公司申请融资融券业务试点，应当具备以下条件()
A.经营经纪业务已满3年，且在分类评价中属等级较高的公司
B.公司治理规范、内控有效，能有效识别、控制和防范业务经营风险和内部管理风险公司信用良好，近2年未有违法违规经营的情形
C.财务状况良好，客户资产安全、完整，实现交易、清算和客户账户和风险监控的集中管理
D.有完善和切实可行的业务实施方案和内部管理制度，具备开展业务所需的人员、技术、资金和证券
