题目内容
（请给出正确答案）
A.内控流程框架是实际业务类型的汇总，不反映流程衔接关系
B. 公文办理流程各业务部门均应用，必须自行梳理
C. 国家电网公司末端流程就是四级流程
D. 内控流程框架是流程建设的基础，可以有效避免流程重复建设
E. 内控流程框架由各级单位依据实际业务梳理
参考答案
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A.公司建立统一的四级风险分类框架，各单位直接引用
B. 各单位分别建立四级风险分类框架，并在本级范围内实现统一
C. 公司四级风险与内控流程步骤相匹配
D. 未细化到四级风险的三级风险也与内控流程步骤直接匹配
E. 公司风险分类框架与流程框架均为四级，并建立一一匹配关系
A.实现横向协同、纵向贯通B、集中体现各级单位管控要求
B. C、以风险为导向，确定业务关键控制环节
C. D、与实际业务操作保持一致
D. E、内部控制牵头部门主导建设，业务部门做好配合
A.职能带位于流程图正上方
B. 跨层级内控流程采取流程接口方式衔接
C. 在单个内控流程图中，一个风险点只能对应一个控制点
D. 在单个内控流程图中，多个风险点对应一个控制点
E. 风控信息系统流程图只能查看，不能穿透查询
A.提供标准流程步骤及其说明
B. 提供流程步骤涉及层级、部门，不需要岗位信息
C. 提供授权类型及相关印章
D. 提供制度名称、制度文号，不需对应的制度条款
E. 提供控制点信息，不需对应的风险
A.公司授权一般分为常规授权和特别授权
B. 公司常规授权一般分为制度授权和书面授权
C. 基本授权与岗位授权无关联关系
D. 岗位授权可以落实到内控流程关键环节
E. 特别授权具有特殊性、临时性，原则上可以跨年
A.年度整体评价是公司对各单位内部控制有效性进行评价，并出具评价结论
B.年度整体评价重点关注年度财务报告、年度预算
C.年度整体评价不再对内控自评价发现缺陷的流程进行再测试
D.年度整体评价时，检查各单位内控自评价工作的程序与方法是否遵循公司统一的测试标准与要求
E.年度整体评价时，不再检查各单位内控自评价工作文档记录
A.应保证控制测试程序及测试要点完整性，覆盖公司内控流程手册中的所有控制点
B. 一项测试程序只能对应一个控制点
C. 属于IT控制类型的控制点可与其他类型控制点合并编制测试程序
D. 测试程序应明确所需证据名称和具体测试步骤
E. 测试要点应明确各测试步骤所要实现的具体目标
A.董事会负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系，保证商业银行在法律和政策框架内审慎经营
B.理事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系;负责监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责
C.商业银行的业务部门负责根据董事会确定的可接受的风险水平，制定系统化的制度、流程和方法，采取相应的风险控制措施
D.高级管理层(除内部审计部门和内控管理职能部门外的其他部门)负责参与制定与自身职责相关的业务制度和操作流程
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