题目内容
（请给出正确答案）
A.一人负责主营业务收入账和应收账款账，但由另一位不负责账簿记录的职员定期调节总账和明细账
B.负责主营业务收入和应收账款记账的职员不经手货币资金
C.将办理销售、发货、收款三项业务的部门(或岗位)分别设立
D.应收票据的取得和贴现必须经由保管票据以外的主管人员的书面批准
参考答案
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网友提供的答案
更多“对销售交易中内部控制进行测试，以下情形中，体现了适当的职责分离原则的有（)。A．一人负责主营”相关的问题
A.被审计单位信息技术工作人员没有完全理解系统如何处理销售交易，为使系统能够处理新型产品的销售，可能错误地对系统进行更改
B.管理层可能与客户签订背后协议，对标准的销售合同作出变动，从而导致收入确认发生错误
C.软件中的编辑控制旨在发现和报告超过赊销信用额度的交易，但这一控制可能被逾越或规避
D.被审计单位信息技术工作人员没有完全理解系统如何处理销售交易，为使系统能够处理新型产品的销售，可能正确地对系统进行更改，但是程序员未将此次更改转化为正确的程序代码
注册会计师所实施的以下各项程序中，(）属于交易的实质性测试。
A.检杳内部控制生成的文件与记录
B.询问并观察未留下审计轨迹的内部控制运行情况
C.向债权人发出应付账款询证函
D.追查销售发票至销售明细账
A.检查内部控制生成的文件与记录
B.询问并观察耒留下审计轨迹的内部控制运行情况
C.向债务人发出应付账款询证函
D.追查销售发票至销售明细账
A.在了解控制是否得到执行时，注册会计师只需抽取少量的交易进行检查或观察某几个时点
B. 在测试控制运行的有效性时，注册会计师需要抽取足够数量的交易进行检查或对多个不同时点进行观察
C. 虽然控制测试和了解内部控制所采用的审计程序类型不相同，但是二者的目的是相同的
D. 了解内部控制是必须要执行的程序，控制测试并非一定要执行
A.在评估存货内部控制的有效性后，对存货进行适当抽查，并测试期末至抽查日发生的存货交易
B.在评估存货内部控制的有效性后，提请J公司另择日期重新盘点，并测试期末至重新盘点日发生的存货交易
C.由于存货内部控制存在重缺陷，提请J公司另择日期重新盘点，并进行适当抽查。
D.由于存货内部控制存在重大缺陷，直接确认为审计范围受到限制
A.在评估存货内部控制的有效性后，对存货进行适当抽查，并测试期末至抽查日发生的存货交易
B.在评估存货内部控制的有效性后，提请K公司另择日期重新盘点，并测试期末至重新盘点日发生的存货交易
C.由于存货内部控制存在重大缺陷，提请K公司另择日期重新盘点，并进行适当抽查
D.由于存货内部控制存在重大缺陷，直接确认为审计范围受到限制
A.在评估存货内部控制的有效性后，对存货进行适当检查，并测试期末至检查日发生的存货交易
B.在评估存货内部控制的有效性后，提请M公司另择日期重新盘点，并测试期末至重新盘点日发生的存货交易
C.由于存货内部控制存在重大缺陷，提请M公司另择日期重新盘点，并进行适当检查。
D.由于存货内部控制存在重大缺陷，直接确认为审计范围受到限制
A.在评估存货内部控制的有效性后，对存货进行适当抽查，并测试期末至抽查日发生的存货交易
B.在评估存货内部控制的有效性后，提请M公司另择日期重新盘点，并测试期末至重新盘点日发生的存货交易
C.由于存货内部控制存在重大缺陷，提请M公司另择日期重新盘点，并进行适当抽查。
D.由于存货内部控制存在重大缺陷，直接确认为审计范围受到限制
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