搜题
网友您好,请在下方输入框内输入要搜索的题目:
搜题
题目内容 (请给出正确答案)
提问人:网友zzwhgmxy 发布时间:2022-01-06
[单选题]

某化妆品公司是增值税一般纳税人,主要生产化妆品及护肤护发品并组成套装礼品销售。2006年1月,税务机关对该公司2005年12月份的纳税情况进行了检查,查出的两笔经济业务及账务处理情况如下: (1)该月实现成套礼品销售收入1100000元,其中化妆品销售收入500000元,护肤护发品销售收入600000元。分别开出增值税专用发票,货款1100000元,税率为17%,税额187000元,账务处理为: 借:银行存款 1287000 贷:主营业务收入 1100000 应交税费——应交增值税(销项税额) 187000 借:营业税金及附加 150000 贷:应交税费——应交消费税 150000 (2)该公司将一批化妆品用于职工福利,其售价为20000元,成本价为3000元,账务处理为: 借:应付福利费 3000 贷:库存商品 3000 根据上述资料,回答下列问题:该企业应补缴增值税()元。

A.190400

B.187000

C.1870510

D.3400

参考答案
简答题官方参考答案 (由简答题聘请的专业题库老师提供的解答)
查看官方参考答案
网友提供的答案
位网友提供了参考答案,
查看全部
  • · 有5位网友选择 C,占比62.5%
  • · 有2位网友选择 D,占比25%
  • · 有1位网友选择 B,占比12.5%
匿名网友[7.***.***.143]选择了 C
1天前
匿名网友[148.***.***.63]选择了 D
1天前
匿名网友[124.***.***.7]选择了 C
1天前
匿名网友[146.***.***.1]选择了 C
1天前
匿名网友[217.***.***.209]选择了 C
1天前
匿名网友[109.***.***.226]选择了 D
1天前
匿名网友[22.***.***.195]选择了 B
1天前
匿名网友[92.***.***.54]选择了 C
1天前
提交我的答案
登录提交答案,可赢取奖励机会。
更多“某化妆品公司是增值税一般纳税人,主要生产化妆品及护肤护发品并组成套装礼品销售。2006年1月,税务”相关的问题
第1题

三、计算题 1.某化妆品厂为增值税一般纳税人,生产销售高档化妆品和普通护肤护发品。该厂2019年5月发生以下业务: (1)外购高档香精一批,取得增值税专用发票上注明的价款为300万元,增值税48万,当月领用60%,用于生产高档化妆品。当月生产的高档化妆品期末库存为0。 (2)受托加工高档化妆品一批,原材料均由委托方提供,原材料不含税价值300万,该化妆品厂收取不含税加工费50万元。 (3)销售A品牌高档化妆品5箱给某商场,取得不含税销售收入500万元,另外收取包装物押金2万元(单独记账)、包装费25万元,销售B品牌普通护肤品10箱给某批发站,收取含税金额174万元。 (4)为回馈老顾客,采取以旧换新方式销售高档口红5000支,每支高档口红市场价225元,无论使用程度,凡是顾客将以往使用过的旧口红交回的,可折价75元,即顾客可以150元每支的价格购买新款口红。 (5)为迎接妇女节,给本企业女员工200人每人发放C 品牌礼品套盒一个,内有本企业生产的高档化妆品和普通护肤品,其中高档化妆品同类不含税出厂价300元,普通护肤品同类不含税出厂价为100元。 (6)将新研制的一批高级香水赠送给客户,成本价为150万,成本利润率为5%,该新型高档香水无同类产品的市场销售价格。 以上高档化妆品、高级香水,高档香精、高档口红均属于高档化妆品,消费税税率15% 根据上述材料,回答下列问题。 (1)计算该企业当月抵扣的消费税 (2)计算该企业当月代收代扣的消费税 (3)计算该企业当期应向税务机关缴纳的消费税(不含代扣代缴消费税)

点击查看答案
第2题
某日化厂为增值税一般纳税人,主要生产化妆品和护肤品,化妆品的最高价210元/箱、平均价200元/箱(均为不含税价格)。2014年12月生产经营情况如下:(1)进口一批口红,支付货价58万元,运抵我国境内输入地点起卸前发生的运费、保险费合计2万元,缴纳关税3万元,消费税税率30%,委托小规模运输企业负责运输,将货物从海关监管区运至本企业仓库发生不含税运输费用2万元,取得税务机关代开的货运增值税专用发票;进口一辆商务客车用于福利部门,支付货价35万元,境外运输费用和保险费合计5万元,商务客车的关税为5万元,消费税税率为5%,缴纳进口环节税金后海关放行。

(2)向农户收购鲜芦荟,收购凭证124张,合计注明价款25万元,日化厂直接将其运往A企业加工普通护肤品,日化厂支付不含税运输费用3万元,取得运输企业开具的增值税专用发票;当月收回,取得增值税专用发票,注明加工费10万元、增值税额1.7万元。

(3)从A生产企业购进胭脂,取得增值税专用发票,注明销售额20万元;从B生产企业购进香粉,取得专用发票,注明不含税价款212万元,支付运输单位不含税运费10万元,取得了增值税专用发票。购进其他材料,取得增值税专用发票,注明销售额140万元、增值税额23.8万元,其他材料运输途中损失了4%,经查属于管理不善造成的非正常损失;从某超市购进劳保用品,取得增值税专用发票,注明销售额10万元。

(4)本月生产领用外购已税化妆品继续生产高档化妆品,向商场销售取得不含税销售额200万元,由于货款收回及时,给予商场2%的折扣,实际取得收入196万元,委托小规模运输企业负责运输,支付不含税销货运输费用6万元,并取得了税务机关代开的增值税专用发票。销售给专卖店化妆品1批,取得不含税销售额80万元,并取得专卖店延期付款利息收入2.34万元,已向对方开具了普通发票。销售普通护肤品一批,取得不含税销售额120万元,优质费5.85万元,开具普通发票。

(5)将600箱化妆品换取原材料,合同规定,日化厂按平均价计价,供货方等价提供原材料,双方均按合同规定的价格开具了增值税专用发票。

(6)将500箱化妆品和护肤品组成套装,对外销售,取得不含税收入15万元(其中护肤品每箱对外售价100元);将1箱化妆品节日分给职工作福利。

(7)为某影视公司定做演员用的油彩和卸妆油一批,收取价税合计67.86万元,另外,赠送5箱自产化妆品给影视公司试用。

(8)本期自某再生资源经营单位购进一批再生物资,取得增值税专用发票,注明价款11.76万元,委托小规模运输企业负责运输,发生不含税运费2万元,取得税务机关代开的增值税专用发票。

(9)本月取得的合规发票均在本月认证并抵扣,本期期初库存外购化妆品账面价格为15万元。期末库存外购化妆品为零。

要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数(单位:万元)。

(1)进口业务应缴纳的消费税;

(2)进口业务应缴纳的增值税;

(3)本期可以抵扣已纳消费税;

(4)购进再生物资业务的可抵扣进项税;

(5)以物易物业务应缴纳的消费税;

(6)本期实际可以抵扣的进项税;

(7)本期销项税;

(8)该企业本期国内销售应缴纳的增值税;

(9)该企业本期国内销售应缴纳的消费税。

点击查看答案
第3题
某化妆品有限公司系生产A系列化妆品和B系列护肤护发品的增值税一般纳税人, 2008年10月发生以下各项业务:

(1) 用生产成本为10000元的350盒A系列化妆品换取原材料,约定按A化妆品当月销售均价格250元/盒进行结算,双方互开专用发票。

(2) 将A化妆品60盒与B护肤护发品60盒组成成套化妆品60套,销售给某商场,售价每套360元,B护肤护发品的成本为35元/盒。

(3) 从国外进口一批化妆品香粉,关税完税价格为60000元,缴纳关税35000元。取得海关增值税完税凭证当月已向税务机关申请并通过认证。当月将其中的80%用于连续生产化妆品。

(4) 本月附带为一个影视制作公司生产上妆油500盒,销售价为60元/盒。

(5) 本期购进酒精一吨,取得专用发票,注明不含税售价为70000元。

(6) 将成本8000元的材料委托其他厂加工D化妆品,支付加工费25000元并取得专用发票,D化妆品已收回,受托方没有同类销售价格可参照。

(化妆品的利润率是5%,护肤护发品的利润率是5%,本期取得电、水等其他的增值税专用发票注明税额3902元,本期专用发票均通过认证,A化妆品当期最高价格295元/盒)

根据上述资料回答下列问题:

当期进口化妆品的进口环节的增值税和消费税税金合计为( )元。

A.63785.7

B.63587.7

C.63785.3

D.63857.7

点击查看答案
第4题
  某日用化工厂系增值税一般纳税人,同时生产、销售化妆品和普通护肤护发品。津达税务师事务所接受该厂委托,派注册税务师对其2006年第二季度纳税情况进行代理审查,发现该厂在促销活动中,将部分化妆品和护肤护发品组成套装,共销售套装产品2000箱,每箱含增值税价格468元(单独销售时单价分别为化妆品257.4元、护肤护发品210.6元),随同价款向买方收取延期付款利息11700元。销售时开具普通发票,并通过银行转账方式收到全部价款。

  企业对套装销售的会计处理是:

  借:银行存款           947700

  贷:主营业务收入          800000

  财务费用               11700

  应交税费——应交增值税(销项税额)  136000

  借:营业税金及附加        132000

  贷:应交税费——应交消费税     132000

  同时,企业已按抵扣全部进项税额后的应纳增值税额和化妆品销售额负担的消费税计提了城市维护建设税和教育费附加。

  分析要求:日化厂该项销售业务的会计处理是否正确?请说明理由。并进行正确的税务处理和会计处理。

点击查看答案
第5题
“非均衡增长模型”是由美国经济学家()提出的。

A.鲍莫尔

B.皮考克

C.马斯格雷夫

D.罗斯托

点击查看答案
第6题
当财政购买性支出增加时,给社会经济带来的影响是()。(2009年单选题)

A.社会总供给减少

B.社会总需求减少

C.促进经济繁荣

D.造成经济萎缩

点击查看答案
第7题
超市甲(增值税一般纳税人)需要购进一批总额为10 000元的饲料,零售部乙(增值税小规模纳税人)需要购进一批总额为3 000元的粮食,甲、乙双方达成买卖合同,甲出售给乙3 000元的粮食,并支付乙7 000元饲料货款。乙出售给甲10 000元的饲料,收到甲的3 000元粮食和7 000元饲料货款。请问,甲、乙的增值税额分别为()。

A.以物易物不用缴纳增值税

B.甲不用缴销项税款

C.乙不用缴进项税款

D.甲、乙都应分别缴纳销项税和进项税

点击查看答案
第8题
非税收入的特点包括()。

A.收入的辅助性

B.形式的多样性

C.征收的集中性

D.使用的专用性

E.收费的补偿性

点击查看答案
第9题
按财政支出的经济性质分类,财政支出可分为()。

A.购买性支出

B.预防性支出

C.创造性支出

D.转移性支出

E.消费性支出

点击查看答案
第10题
纳税人自产自用消费品在计算纳税时,没有同类消费品销售价格的,按照组成计税价格计算应纳税额。组成计税价格公式为()。

A.组成计税价格=(成本+利润)÷(1+消费税率)

B.组成计税价格=(成本+利润)÷(1-消费税率)

C.组成计税价格=(成本+利润)×(1+消费税率)

D.组成计税价格=(成本+利润)×(1-消费税率)

点击查看答案
重要提示: 请勿将账号共享给其他人使用,违者账号将被封禁!
查看《购买须知》>>>
重置密码
账号:
旧密码:
新密码:
确认密码:
确认修改
购买搜题卡查看答案
购买前请仔细阅读《购买须知》
请选择支付方式
微信支付
支付宝支付
点击支付即表示你同意并接受《服务协议》《购买须知》
立即支付
搜题卡使用说明

1. 搜题次数扣减规则:

功能 扣减规则
基础费
(查看答案)
加收费
(AI功能)
文字搜题、查看答案 1/每题 0/每次
语音搜题、查看答案 1/每题 2/每次
单题拍照识别、查看答案 1/每题 2/每次
整页拍照识别、查看答案 1/每题 5/每次

备注:网站、APP、小程序均支持文字搜题、查看答案;语音搜题、单题拍照识别、整页拍照识别仅APP、小程序支持。

2. 使用语音搜索、拍照搜索等AI功能需安装APP(或打开微信小程序)。

3. 搜题卡过期将作废,不支持退款,请在有效期内使用完毕。

请使用微信扫码支付(元)

订单号:

遇到问题请联系在线客服

请不要关闭本页面,支付完成后请点击【支付完成】按钮
遇到问题请联系在线客服
恭喜您,购买搜题卡成功 系统为您生成的账号密码如下:
重要提示:请勿将账号共享给其他人使用,违者账号将被封禁。
发送账号到微信 保存账号查看答案
怕账号密码记不住?建议关注微信公众号绑定微信,开通微信扫码登录功能
警告:系统检测到您的账号存在安全风险

为了保护您的账号安全,请在“简答题”公众号进行验证,点击“官网服务”-“账号验证”后输入验证码“”完成验证,验证成功后方可继续查看答案!

- 微信扫码关注简答题 -
警告:系统检测到您的账号存在安全风险
抱歉,您的账号因涉嫌违反简答题购买须知被冻结。您可在“简答题”微信公众号中的“官网服务”-“账号解封申请”申请解封,或联系客服
- 微信扫码关注简答题 -
请用微信扫码测试
欢迎分享答案

为鼓励登录用户提交答案,简答题每个月将会抽取一批参与作答的用户给予奖励,具体奖励活动请关注官方微信公众号:简答题

简答题官方微信公众号

简答题
下载APP
关注公众号
TOP